ПРОГРАММА ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ И НАДЕЖНОСТИ РАБОТЫ ЛОКОМОТИВНОГО КОМПЛЕКСА НА СРЕДНЕСРОЧНУЮ ПЕРСПЕКТИВУ (часть 9) от 6 июля 2012 г. N 210

4.4.3.2. Платежный баланс

Схема формирования платежного баланса Дирекции тяги — филиала ОАО «РЖД» — см. приложение, рисунок 3.

На основании утвержденных бюджетов формируется плановый платежный баланс ЦТ. Корректировка бюджетов в соответствии с распоряжением от 18.10.2010 г. N 2149р принимается причастными департаментами. Согласно поступившим к оплате счетам по ЦТ собственно и заявкам региональных Дирекций тяги формируется общая потребность финансирования в пределах планового платежного баланса. Окончательный платежный баланс формируется ЦФ, исходя из планового платежного баланса и общей потребности финансирования, утверждается президентом ОАО «РЖД». Утвержденный платежный баланс ЦФ доводит до ЦТ, а ЦТ — до региональных Дирекций тяги. Оплата производится по срокам, установленным нормативными документами ОАО «РЖД» по условиям расчетов, оговоренным в договорах. Разница между плановыми расходами и фактической потребностью в оплате за период формирует баланс движения денежных средств (БДДС), т.е. отложенные платежи на последующие периоды.

4.4.3.3. Формирование доходной части платежного баланса.

На расчетный счет ЦТ с расчетных счетов региональных Дирекций тяги ежедневно поступают денежные средства:

— выручка от прочих видов деятельности (в том числе по договору аренды с ОАО «ФПК»):

— сдача в аренду подвижного состава;

— предоставление услуг локомотивных бригад;

— сдача в аренду зданий и сооружений;

— другие услуги сторонним организациям (расшифровка скоростемерных лент);

прочие доходы:

— % к получению за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете;

— продажа основных средств и иных активов;

— от взыскания просроченной дебиторской задолженности;

— продажа неликвидных товарно-материальных ценностей возмещение ущерба от страховых компаний.

4.4.3.4. Формирование расходной части платежного баланса.

Финансирование региональных дирекций тяги с расчетного счета ЦТ.

Региональные Дирекции тяги для осуществления платежей формируют реестр платежных поручений и заявку на финансирование за подписями начальника региональной дирекции тяги (первая подпись) и начальника ОЦОР (вторая подпись) и согласовывают с региональным Казначейством.

ЦТ осуществляет финансирование региональных Дирекций тяги согласно поступившим от них заявкам:

— по расчетам с персоналом на оплату труда и выплатам социального характера;

— на уплату единого социального налога (ЕСН), налога на доходы физических лиц (НДФЛ) транспортного и земельного налогов (налог на имущество и налог на прибыль оплачивается дорогами за все предприятия региона, в т.ч. и за региональные дирекции тяги, налог на добавленную стоимость (НДС) уплачивает ОАО «РЖД»);