Программа ОАО РЖД от 29.08.2014 N 360

ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»

УТВЕРЖДАЮ

Старший вице-президент ОАО «РЖД»

В.В.Михайлов

29 августа 2014 г. N 360

ПРОГРАММА



РАЗВИТИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ОБЪЕМНЫМ И КАЧЕСТВЕННЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ОАО «РЖД»

1. Программа развития управленческой отчетности по объемным и качественным показателям деятельности структурных подразделений ОАО «РЖД» (далее — Программа) разработана в рамках выполнения поручения по пункту 5.22 Протокола заседания правления ОАО «РЖД» от 17-18 декабря 2013 г. N 45 и описывает основные направления деятельности ОАО «РЖД» по проведению мероприятий по внедрению управленческого учета объемных и качественных показателей деятельности структурных подразделений ОАО «РЖД» с указанием основных участников процесса.

1.1. Используемые термины и сокращения

Производственная информационная система — информационная система, относящаяся к комплексу автоматизированных систем учета ОАО «РЖД», в которой подразделением ОАО «РЖД» осуществляется учет и планирование объемных и качественных показателей по выполняемым работам.

Производственная операция — это детализация статьи Классификатора управленческого учета затрат ОАО «РЖД» до видов работ, в том числе в привязке к документам, устанавливающим нормы расхода ресурсов.

Статья затрат — статья Классификатора управленческого учета затрат ОАО «РЖД».

ЦЭУ — Департамент экономики;

ЦУУ — Управление по управленческому учету и отчетности;

ЦКИ — Департамент информатизации;

ПКТБ ЦУНР — Проектно-конструкторско-технологическое бюро по нормированию материально-технических ресурсов;

ЦФТО — Центр фирменного транспортного обслуживания;

ЦД — Центральная дирекция управления движением;

ЦМ — Центральная дирекция по управлению терминально-складским комплексом;

ЦДИ (В) — Центральная дирекция инфраструктуры (вагонное хозяйство);

ЦДИ (П) — Центральная дирекция инфраструктуры (хозяйство пути);

ЦДИ (Ш) — Центральная дирекция инфраструктуры (хозяйство автоматики и телемеханики);

ЦДИ (Э) — Центральная дирекция инфраструктуры (хозяйство электрификации и электроснабжения);

ЦДРП — Центральная дирекция по ремонту пути;

ЦТ — Дирекция тяги;

ЦТР — Центральная дирекция по ремонту тягового подвижного состава;

ДОСС — Дирекция скоростного сообщения;

ЦДМВ — Центральная дирекция моторвагонного подвижного состава;

ДЖВ — Дирекция железнодорожных вокзалов;

ЦДПО — Центральная дирекция пассажирских обустройств;

ЭЭ — Трансэнерго;

ЦДТВ — Центральная дирекция по тепловодоснабжению;

ГВЦ — Главный вычислительный центр;

ЦСС — Центральная станция связи;

РЦКУ — Региональный центр корпоративного управления;

АИИС КУЭ — Автоматизированная информационно-измерительная система коммерческого учета электроэнергии;

АСУ МО — Автоматизированная система управления метрологическим обеспечением ОАО «РЖД»;

АСУ П — Типовая автоматизированная система управления содержанием хозяйства пути и сооружений;

АСУ ПТО — Автоматизированная подсистема анализа работы ПТО;

АСУ ЦДРП — Автоматизированная система управления Центральной дирекции по ремонту пути;

АСУ Ш-2 — Комплексная автоматизированная система управления хозяйством сигнализации, централизации и блокировки второго поколения;

АСУ «Экспресс» — автоматизированная система управления комплексом билетно-кассовых операций по оформлению и продаже железнодорожных перевозочных документов, билетов ОАО «РЖД»;

АС «ЭТРАН» — автоматизированная система подготовки и оформления перевозочных документов на железнодорожные грузовые перевозки ОАО «РЖД»;

ЕК АСУИ — Единая корпоративная автоматизированная система управления инфраструктурой ОАО «РЖД»;

ЕК АСУФР — Единая корпоративная автоматизированная система управления финансами и ресурсами;

ЕСМА — Единая система мониторинга и администрирования ОАО «РЖД»;

ЦОММ — Автоматизированная система централизованной обработки маршрута машиниста ОАО «РЖД»;

ТЕСКАД — Автоматизированная система управления терминально-складским комплексом ОАО «РЖД»;

СУИК — Автоматизированная система управления имущественным комплексом ОАО «РЖД»;

ХДУУ — Хранилище данных управленческого учета ОАО «РЖД».

1.2. Цели развития управленческой отчетности по объемным и качественным показателям деятельности структурных подразделений ОАО «РЖД»

В настоящее время в ОАО «РЖД» формируется централизованная управленческая отчетность о доходах, расходах и финансовых результатах деятельности (отчеты 7у, 7д, 7р). При этом аналитические разрезы формируемой управленческой отчетности не позволяют провести сопоставление финансовых и производственных показателей деятельности ОАО «РЖД». Подобное сопоставление финансовых и производственных результатов деятельности компании требуется по целому ряду направлений: анализ финансово-хозяйственной деятельности, бюджетное управление, ценообразование.

Ввиду этого, внедрение новых форм отчетности, базирующихся на натуральных (объемных) показателях деятельности ОАО «РЖД», является логически обоснованным этапом качественного развития управленческой отчетности ОАО «РЖД» по завершению которого будут достигнуты следующие цели:

наглядное представление результатов деятельности производственных подразделений ОАО «РЖД» за заданный период;

обеспечение возможности сравнения нормативных затрат на выполнение производственных операций с оценкой единичной себестоимости фактически выполненных работ в аналогичном разрезе по филиалам ОАО «РЖД», их балансовым единицам и группам мест возникновения затрат.

Потребителями данной информации будут как подразделения аппарата управления ОАО «РЖД», так и филиалы ОАО «РЖД».

1.3. Организация работ по внедрению управленческой отчетности по объемным и качественным показателям деятельности структурных подразделений ОАО «РЖД»



1.3.1. Сроки выполнения работ

Работы по внедрению управленческой отчетности по объемным и качественным показателям деятельности структурных подразделений ОАО «РЖД» планируются на 2014-2016 гг., а также в соответствии с Календарным планом работ по разработке и внедрению «Автоматизированной системы нормативно-целевого бюджетирования ОАО «РЖД» (АС НЦБ).

1.3.2. Участники работ:

ЦЭУ, ЦУУ, ЦКИ, ПКТБ ЦУНР.

1.3.3. Для достижения целей, указанных в пункте 1.2 настоящей Программы инициированы следующие проекты:

формирование филиалами ОАО «РЖД» и их структурными подразделениями нормативно-целевых бюджетов затрат по производственным операциям;

организация управленческого учета и формирование управленческой отчетности об объемных и стоимостных показателях деятельности ОАО «РЖД».

Этапы данных проектов выполняются по взаимному согласованию ЦЭУ и ЦУУ для обеспечения соответствия как вертикальной, так и горизонтальной детализации представления данных при сопоставлении плановых и фактических значений объемных и стоимостных показателей деятельности ОАО «РЖД».



1.3.4. В рамках проектов, указанных в пункте 1.3.1 настоящей Программы предусмотрены следующие этапы:

1.3.4.1. Анализ перечня статей затрат (ответственный — ЦУУ) и перечня производственных операций (ответственный — ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР).

1.3.4.2. Данный этап был завершен в первом квартале 2014 года. По результатам выполнения этапа были выделены направления актуализации перечня статей затрат и перечня производственных операций (протоколы совещаний от 24 февраля 2014 г. N ЦЭУ-34/пр, 25 февраля 2014 г. N ЦЭУ-25/пр, 26 февраля 2014 г. N ЦЭУ-37/пр, 26 февраля 2014 г. N ЦЭУ-22/пр, 26 февраля 2014 г. N ЦЭУ-23/пр, 28 февраля 2014 г. N ЦЭУ-30/пр, 27 февраля 2014 г. N ЦЭУ-31/пр, 25 февраля 2014 г. N ЦЭУ-36/пр, 24 февраля 2014 г. N ЦЭУ-35/пр, 24 февраля 2014 г. N ЦЭУ-27/пр, 25 февраля 2014 г. N ЦЭУ- 32/пр, 5 марта 2014 г, N ЦЭУ-19/пр, 24 февраля 2014 г. N ЦЭУ-26/пр, 27 февраля 2014 г. N ЦЭУ-ЗЗ/пр, 27 февраля 2014 г. N ЦЭУ-21/пр, 4 марта 2014 г. N ЦЭУ-20/пр, 27 февраля 2014 г. N ЦЭУ-29/пр).

1.3.4.3. Формирование актуализированного перечня статей затрат и перечня производственных операций по результатам выполнения первого этапа и включает в себя:

1.3.4.3.1. Формирование перечня производственных операций по статьям затрат, относящимся на перевозочные виды деятельности ОАО «РЖД», происходит в рамках итерационного (по каждому филиалу ОАО «РЖД», участвующему в проекте внедрения нормативно-целевых бюджетов затрат в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» от 25.12.2013 г. N 2879р) ввода в действие Единого классификатора производственных операций (далее — ЕКПО) (ответственный за выполнение работ по пункту 1.3.4.3.1 настоящей Программы — ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР).

Ввод в действие подразумевает внесение соответствующих изменений в транзакционные и учетные информационные системы (ЕК АСУФР) в целях обеспечения возможности ведения филиалами ОАО «РЖД» управленческого учета по элементам актуализированного перечня статей затрат и перечня производственных операций. При этом в целях обеспечения соответствия действующему Порядку ведения раздельного учета доходов, расходов и финансовых результатов по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ ОАО «РЖД» (утвержден приказом Минтранс России от 12 апреля 2011 г. N 311) ведется таблица соответствия утвержденных и актуализированных статей затрат (ответственный — ЦУУ).

1.3.4.3.2. Формирование перечня статей затрат по всем видам деятельности ОАО «РЖД» и перечня производственных операций по статьям затрат, относящимся на прочие виды деятельности ОАО «РЖД» (ответственный за выполнение работ по пункту 1.3.4.3.2 настоящей Программы — ЦУУ).

1.3.4.4. Формирование функциональных требований по доработке производственных информационных систем в части отражения объемных показателей в системе ХДУУ (ответственный — ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ).

При формировании функциональных требований учитывается итерационный подход к формированию перечня статей затрат и перечня производственных операций. Функциональные требования разрабатываются по каждому отдельному филиалу ОАО «РЖД» в части производственных информационных систем, применяемых данным филиалом ОАО «РЖД», по итогам ввода в действие актуализированного перечня статей затрат и перечня производственных операций по данному филиалу ОАО «РЖД».

В состав работ по формированию функциональных требований по филиалу ОАО «РЖД» входит:

1) определение перечня производственных информационных систем, применяемых филиалом ОАО «РЖД»;

2) определение перечня показателей, указанных в ЕКПО для данного филиала ОАО «РЖД», учет которых уже обеспечен в производственных информационных системах, определенных на предыдущем шаге;

3) разработка предложений по обеспечению учета показателей, указанных в ЕКПО для данного филиала ОАО «РЖД», но отсутствующих в структуре производственных информационных систем, определенных на первом шаге;

4) разработка методики соотнесения объектов ХДУУ (статьи затрат, производственные операции) с объемными показателями, загружаемыми из производственных информационных систем;

5) в отсутствие ведения филиалом ОАО «РЖД» учета объемных показателей по выполняемым работам в той или иной специализированной производственной информационной системе, разработка плана мероприятий по развитию подобного учета и оценка его целесообразности.

В случае нецелесообразности разработки специализированной производственной информационной системы филиал ОАО «РЖД» должен обеспечить ведение учета объемных показателей непосредственно в ЕК АСУФР с помощью ручного ввода.

1.3.4.5. Доработка производственных информационных систем (ответственный — ЦКИ).

По результатам формирования функциональных требований по доработке производственных систем филиала ОАО «РЖД» ЦКИ вносит изменения в производственные информационные системы в соответствии с представленными функциональными требованиями.

1.3.4.6. Интеграция производственных информационных систем с ХДУУ (ответственный — ЦКИ)

Данный этап (за исключением подпункта 1) проводится по результатам выполнения этапов, указанных в пунктах 1.2.3.1 — 1.2.3.4 настоящей Программы. В состав работ по интеграции производственных информационных систем с ХДУУ входит:

1) подготовка ХДУУ к загрузке данных из производственных информационных систем (дополнение структуры системы необходимыми полями, разработка шаблона отчета по объемным показателям);

2) организация механизма передачи данных из производственных информационных систем в ХДУУ (соотнесение кодов справочников, разработка хранимой процедуры по передаче данных с указанием потребных признаков детализации);

3) соотнесение объектов ХДУУ (статьи затрат, производственные операции) с объемными показателями, загружаемыми из производственных информационных систем;

4) организация загрузки данных по объемным показателям в ХДУУ из ЕК АСУФР в случае отсутствия ведения учета производственным филиалом ОАО «РЖД» объемных показателей по выполняемым работам в той или иной специализированной производственной информационной системе;

5) организация регламентных процедур (своевременная загрузка данных, обеспечения наличия согласованности данных в производственных информационных системах и ХДУУ).

1.3.5. Формирование отчетности (ответственный — ЦУУ, ЦКИ)

По результатам выполнения этапов, указанных в пункте 1.3.4 настоящей программы, в ХДУУ будет обеспечена возможность формирования отчетов об объемных показателях в детализации по статьям управленческого учета затрат, производственным операциям, отдельным структурным подразделениям.

Для регулярного формирования отчетности требуется:

1) разработка формата визуализации отчетности;

2) автоматизация загрузки данных из производственных информационных систем в ХДУУ в заданное время;

3) внедрение и регулярное проведение процедур проверки достоверности получаемых данных.

2. План мероприятий по развитию управленческой отчетности по объемным и качественным показателям деятельности структурных подразделений ОАО «РЖД» <1>

———————————

<1> Данный перечень может быть дополнен по мере расширения перечня производственных систем, используемых производственными филиалами

N п.п.	Наименование п.п	Исполнитель
1	Формирование ЕКПО по ЦФТО	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
2	Формирование ЕКПО по ЦД	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
3	Формирование ЕКПО по ЦМ	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
4	Формирование ЕКПО по ЦДИ (П)	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
5	Формирование ЕКПО по ЦДИ (В)	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
6	Формирование ЕКПО по ЦДИ (Ш)	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
7	Формирование ЕКПО по ЦДИ (Э)	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
8	Формирование ЕКПО по ЦДРП	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
9	Формирование ЕКПО по ЦТ	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
10	Формирование ЕКПО по ЦТР	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
11	Формирование ЕКПО по ДОСС	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
12	Формирование ЕКПО по ЦДМВ	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
13	Формирование ЕКПО по ДЖВ	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
14	Формирование ЕКПО по ЦДПО	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
15	Формирование ЕКПО по ЭЭ	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
16	Формирование ЕКПО по ЦДТВ	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
17	Формирование ЕКПО по ГВЦ	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
18	Формирование ЕКПО по ЦСС	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
19	Формирование ЕКПО по РЦКУ	ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР
20	Формирование функциональных требований по доработке ЕК АСУИ, АСУ П в части отражения показателей ЦДИ (П) в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦДИ (П)
21	Формирование функциональных требований по доработке ЕК АСУИ (при необходимости), АСУ ПТО в части отражения показателей ЦДИ (В) в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦДИ (В)
22	Формирование функциональных требований по доработке ЕК АСУИ, АСУ Ш-2 в части отражения показателей ЦДИ (Ш) в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦДИ (Ш)
23	Формирование функциональных требований по доработке ЕК АСУИ в части отражения показателей ЦДИ (Э) в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦДИ (Э)
24	Формирование функциональных требований по доработке АСУ ЦДРП и статистической отчетности в части отражения показателей ЦДРП в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦДРП
25	Формирование функциональных требований по доработке ЦОММ в части отражения показателей ЦТ в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦТ
26	Формирование функциональных требований по доработке ТЕСКАД в части отражения показателей ЦМ в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦМ
27	Формирование функциональных требований по доработке АС «ЭТРАН» в части отражения показателей ЦФТО в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦФТО
28	Формирование функциональных требований по доработке статистической отчетности в части отражения показателей ЦДТВ в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦДТВ
29	Формирование функциональных требований по доработке статистической отчетности в части отражения показателей ЦД в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦД
30	Формирование функциональных требований по доработке СУИК, АСУ МО и прочих производственных информационных систем в части отражения показателей РЦКУ в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, РЦКУ
31	Формирование функциональных требований по доработке АИИС КУЭ и статистической отчетности в части отражения показателей ЭЭ в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЭЭ
32	Формирование функциональных требований по доработке АСУ «ЭКСПРЕСС» в части отражения показателей ДЖВ в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ДЖВ
33	Формирование функциональных требований по доработке статистической отчетности в части отражения показателей ЦДПО в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦДПО
34	Формирование функциональных требований по доработке ЦОММ в части отражения показателей ДОСС в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ДОСС
35	Формирование функциональных требований по доработке ЦОММ в части отражения показателей ЦДМВ в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦДМВ
36	Формирование функциональных требований по доработке статистической отчетности в части отражения показателей ГВЦ в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ГВЦ
37	Формирование функциональных требований по доработке ЕСМА в части отражения показателей ЦСС в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦСС
38	Формирование функциональных требований по доработке АСУ ЦДРП в части отражения показателей ЦДРП в системе ХДУУ	ЦУУ, ЦЭУ, ПКТБ ЦУНР, ЦКИ, ЦДРП
39	Формирование функциональных требований по подготовке ХДУУ к загрузке данных из производственных информационных систем	ЦУУ
40	Подготовка ХДУУ к загрузке данных из производственных информационных систем	ЦКИ
41	Разработка методики интеграции ХДУУ и ЕК АСУИ, АСУ П, АСУ Ш-2, АСУ ПТО в части загрузки объемных показателей ЦДИ	ЦУУ
42	Разработка методики интеграции ХДУУ и ЦОММ в части загрузки объемных показателей	ЦУУ
43	Разработка методики интеграции ХДУУ и ТЕСКАД в части загрузки объемных показателей	ЦУУ
44	Разработка методики интеграции ХДУУ и АС «ЭТРАН» в части загрузки объемных показателей	ЦУУ
45	Разработка методики интеграции ХДУУ с СУИК, АСУ МО и прочими производственными системами в части загрузки объемных показателей РЦКУ	ЦУУ
46	Разработка методики интеграции ХДУУ и АСУ «ЭКСПРЕСС» в части загрузки объемных показателей	ЦУУ
47	Разработка методики интеграции ХДУУ и ЕСМА в части загрузки объемных показателей	ЦУУ
48	Разработка методики интеграции ХДУУ и АСУ ЦДРП в части загрузки объемных показателей	ЦУУ
49	Разработка методики интеграции ХДУУ и АИИС КУЭ в части загрузки объемных показателей	ЦУУ
50	Разработка методики интеграции ХДУУ и ЕКАСУФР в части загрузки объемных показателей	ЦУУ
51	Интеграция ХДУУ и ЕК АСУИ, АСУ П, АСУ Ш-2, АСУ ПТО в части загрузки объемных показателей ЦДИ	ЦКИ
52	Интеграция ХДУУ и ЦОММ в части загрузки объемных показателей	ЦКИ
53	Интеграция ХДУУ и ТЕСКАД в части загрузки объемных показателей	ЦКИ
54	Интеграция ХДУУ и АС «ЭТРАН» в части загрузки объемных показателей	ЦКИ
55	Интеграция ХДУУ с СУИК, АСУ МО и прочими производственными системами в части загрузки объемных показателей РЦКУ	ЦКИ
56	Интеграция ХДУУ и АСУ «ЭКСПРЕСС» в части загрузки объемных показателей	ЦКИ
57	Интеграция ХДУУ и ЕСМА в части загрузки объемных показателей	ЦКИ
58	Интеграция ХДУУ и АСУ ЦДРП в части загрузки объемных показателей	ЦКИ
59	Интеграция ХДУУ и АИИС КУЭ в части загрузки объемных показателей	ЦКИ
60	Интеграция ХДУУ и ЕКАСУФР в части загрузки объемных показателей	ЦКИ

Утверждение окончательного перечня статей затрат и перечня производственных операций планируется до второго квартала 2015 года включительно.

Дальнейшие работы по внедрению управленческой отчетности по объемным показателям будут проведены по завершении этого этапа и планируются до конца 2016 года.

На данный момент в части формирования ЕКПО выполнены пункты 4, 5, 6, 7, 10, 13 вышеприведенного плана мероприятий.

На данный момент в части автоматизации выполнены пункты 37, 38, 41, 49 вышеприведенного плана мероприятий.