Положение ОАО РЖД от 07.11.2009 N 88
ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
Утверждаю
Президент ОАО «РЖД»
В.И.Якунин
7 ноября 2009 г. N 88
ПОЛОЖЕНИЕ
О ЦЕНТРЕ КОРПОРАТИВНОГО ВНУТРЕННЕГО АУДИТА И КОНТРОЛЯ «ЖЕЛДОРКОНТРОЛЬ» ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
1. Центр корпоративного внутреннего аудита и контроля «Желдорконтроль» открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (далее — Центр) является структурным подразделением ОАО «РЖД».
2. Центр руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом ОАО «РЖД», нормативными документами ОАО «РЖД», а также настоящим Положением.
3. Центр имеет печать, штампы, бланки и другие реквизиты со своим наименованием.
Сокращенное наименование Центра — Центр «Желдорконтроль» ОАО «РЖД».
4. Финансово-хозяйственное обеспечение Центра осуществляет Административно-хозяйственное управление — филиал ОАО «РЖД». Ведение бухгалтерского и налогового учета Центра осуществляет Желдоручет — филиал ОАО «РЖД».
5. Центр имеет региональные управления согласно приложению.
6. Основными задачами Центра являются:
1) организация и осуществление текущего и последующего внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ, направленных на достижение экономической стабильности, финансовой прозрачности и инвестиционной привлекательности ОАО «РЖД»;
2) выявление резервов, рисков и потерь в финансово-хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» в целях повышения эффективности использования финансовых и материальных ресурсов;
3) своевременное обеспечение руководства ОАО «РЖД» достоверной информацией по вопросам финансово-хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» для принятия управленческих решений.
7. Центр в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:
1) разрабатывает планы проведения внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ и представляет их на утверждение президенту ОАО «РЖД» в установленном порядке;
2) проводит внутренний аудит и контроль полноты и своевремен-ности поступления доходов от перевозок и других видов деятельнос-ти, обеспечения сохранности, целевого и эффективного использования собственных активов и заемных средств ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ, а также проводит проверки по иным вопросам финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с ре-шениями совета директоров и правления ОАО «РЖД», планами, распоря-жениями и поручениями президента ОАО «РЖД»;
3) анализирует и оценивает системы внутреннего контроля и управления рисками в подразделениях аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалах и других структурных подразделениях, негосударственных учреждениях и дочерних и зависимых обществах, вырабатывает предложения по повышению их надежности и эффективности;
4) представляет информацию Комитету по аудиту и вознаграждениям совета директоров ОАО «РЖД» о состоянии и эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками в подразделениях аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалах и других структурных подразделениях, негосударственных учреждениях и дочерних и зависимых обществах;
5) проводит аудит управленческого учета и отчетности, системы бухгалтерского внутреннего контроля и контроля за составлением финансовой отчетности;
6) проводит аудит отдельных бизнес-процессов в деятельности ОАО «РЖД;
7) осуществляет контроль за соблюдением подразделениями аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалами и другими структурными подразделениями, а также на основании соответствующих договоров и соглашений, негосударственными учреждениями и дочерними и зависимыми обществами норм законодательства Российской Федерации и нормативных документов ОАО «РЖД» — политик, процедур, регламентов, стандартов, решений органов управления ОАО «РЖД» по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
8) выявляет факты злоупотреблений в финансово-хозяйственной деятельности, участвует в финансовых расследованиях, анализирует их результаты, вырабатывает рекомендации руководству ОАО «РЖД» по внедрению дополнительных систем контроля;
9) осуществляет контроль за своевременным и полным устранением выявленных нарушений и недостатков в финансово-хозяйственной деятельности подразделениями аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалами и другими структурными подразделениями, негосударственными учреждениями и дочерними и зависимыми обществами;
10) формирует единую информационную базу данных по выявленным нарушениям, в том числе типовым, с целью анализа их влияния на основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ, а также выявления причин их возникновения и недопущения повторяемости;
11) разрабатывает, внедряет и постоянно совершенствует методологию, новые формы и методы проведения внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности в ОАО «РЖД»;
12) принимает участие совместно с причастными подразделениями аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалами и другими структурными подразделениями:
в рассмотрении проектов нормативных документов ОАО «РЖД», регламентирующих его финансово-хозяйственную деятельность;
в разработке и согласовании проектов нормативных документов ОАО «РЖД», относящихся к сфере внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности;
в работе комиссий, комитетов и рабочих групп ОАО «РЖД» по вопросам, относящимся к сфере внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности;
13) направляет в Департамент бухгалтерского учета и Департамент налоговой политики и методологии налогового учета Бухгалтерской службы ОАО «РЖД» предложения по раскрытию в бухгалтерской и налоговой отчетности ОАО «РЖД» информации, необходимой для осуществления Центром возложенных на него функций внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ;
14) осуществляет совместно с Департаментом корпоративных финансов и Бухгалтерской службой ОАО «РЖД» экономический мониторинг договорных отношений ОАО «РЖД» с контрагентами;
15) изучает и внедряет в практику передовой отечественный и зарубежный опыт проведения внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности;
16) осуществляет методическое обеспечение деятельности контрольно-ревизионных служб (отделов) филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД», негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
17) оказывает консультационную поддержку подразделениям аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалам и другим структурным подразделениям, негосударственным учреждениям и дочерним и зависимым обществам по вопросам, связанным с построением систем внутреннего контроля и управления рисками;
18) разрабатывает стандарты (правила) внутреннего аудита и контроля финансово-хозяйственной деятельности, включающие принципы и нормы профессиональной этики работников Центра;
19) заказывает, принимает и внедряет научно-исследовательские разработки по вопросам, отнесенным к компетенции Центра, в порядке, установленном ОАО «РЖД»;
20) ведет кадровое делопроизводство в Центре;
21) подготавливает и направляет в Департамент управления персоналом предложения по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации работников Центра;
22) организует и проводит в Центре работу по защите государственной тайны, противодействию иностранным разведкам и по технической защите информации;
23) организует работу по защите информации (за исключением сведений, составляющих государственную тайну) и обеспечению режима коммерческой тайны;
24) организует и контролирует обеспечение безопасных условий труда и охраны труда в Центре;
25) организует и контролирует выполнение мероприятий по мобилизационной подготовке и гражданской обороне в Центре;
26) ведет делопроизводство и обеспечивает хранение документов в порядке, установленном ОАО «РЖД».
8. Центр осуществляет свою деятельность во взаимодействии с Комитетом по аудиту и вознаграждениям совета директоров ОАО «РЖД», подразделениями аппарата управления ОАО «РЖД», аудиторскими организациями, осуществляющими обязательней аудит ОАО «РЖД», а также с федеральными органами государственной власти, органами власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления.
9. Центр имеет право:
1) назначать и проводить в установленном порядке проверки подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
2) составлять отчеты, акты и справки по результатам проведения внутреннего аудита и контроля;
3) направлять руководителям подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений представления по фактам выявленных нарушений и срокам их устранения в находящихся в их ведении подразделениях;
4) привлекать в установленном порядке к участию в проверках, требующих специальных знаний, специалистов других структурных подразделений ОАО «РЖД», а в необходимых случаях экспертов специализированной компании или внешнего консультанта на условиях косорсинга;
5) запрашивать от подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ документы и сведения, в том числе заключения и материалы проверок внешних аудиторов, необходимые для выполнения возложенных на Центр задач;
6) приглашать на совещания, проводимые Центром, представителей подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД»;
7) пользоваться в установленном порядке информационными ресурсами и базами программного обеспечения, первичными документами и другими необходимыми сведениями, бухгалтерской, налоговой, статистической и иной отчетностью «ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений, негосударственных учреждений и дочерних и зависимых обществ, по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
8) вести в установленном порядке официальную переписку с организациями и гражданами по вопросам, находящимся в компетенции Центра;
9) издавать в пределах своей компетенции инструктивные документы (письма, памятки и др.), обязательные для исполнения филиалами и другими структурными подразделениями ОАО «РЖД»;
10) участвовать в проводимых ОАО «РЖД», его филиалами и другими структурными подразделениями совещаниях и иных мероприятиях, на которых рассматриваются вопросы, находящиеся в компетенции Центра;
10. Работники Центра при осуществлении внутреннего аудита и контроля имеют право:
1) беспрепятственно входить на любые объекты ОАО «РЖД». Основанием для доступа работников Центра к объектам проверки является предписание на проведение проверки;
2) опечатывать в необходимых случаях кассы, материальные склады, архивы и другие помещения;
3) делать копии документов, при необходимости применять фото-и видеосъемку объектов и иные технические средства;
4) получать от должностных, материально ответственных и других лиц проверяемых объектов письменные объяснения по вопросам, возникающим в ходе проверки.
11. Центром руководит начальник Центра, назначаемый на должность и освобождаемый от должности президентом ОАО «РЖД».
12. Начальник Центра имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности президентом ОАО «РЖД».
Обязанности начальника Центра во время его отсутствия исполняет один из его заместителей в соответствии с распределением обязанностей между начальником Центра и его заместителями.
13. Региональные управления Центра осуществляют свою деятельность на основании настоящего Положения и положений о региональных управлениях.
14. Центр подготавливает предложения о структуре и численности региональных управлений Центра.
15. Начальник Центра:
1) руководит Центром на принципах единоначалия и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Центр задач. Осуществляет мероприятия по улучшению организации, стиля и методов работы Центра и его региональных управлений;
2) организует работу Центра в соответствии с планами работы ОАО «РЖД»;
3) представляет в установленном порядке ОАО «РЖД» в государственных, общественных и других организациях по вопросам, находящимся в компетенции Центра;
4) представляет президенту ОАО «РЖД» в установленном порядке предложения о назначении на должность и освобождении от должности заместителей начальника Центра и начальников региональных управлений Центра;
5) распределяет обязанности между начальником и заместителями начальника Центра;
6) утверждает положения о региональных управлениях и отделах (секторах) Центра, должностные инструкции работников Центра и вносит в них при необходимости изменения;
7) осуществляет прием на работу и увольнение с работы, а также перевод работников Центра в установленном ОАО «РЖД» порядке;
8) контролирует соблюдение работниками Центра трудовой и исполнительской дисциплины;
9) применяет к работникам Центра меры поощрения, налагает на них дисциплинарные взыскания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
10) направляет работников Центра на профессиональную переподготовку и повышение квалификации;
11) заключает и расторгает договоры на основании доверенности, выданной в соответствии с правилами, установленными ОАО «РЖД»;
12) пользуется другими правами, предоставленными ему в соответствии с нормативными документами ОАО «РЖД».
16. Отделы (секторы) Центра выполняют свои функции в соответствии с настоящим Положением и положениями об отделах (секторах).
17. Работники Центра руководствуются при выполнении своих функций должностными инструкциями.
Признать утратившим силу Положение о Центре контроля и внутреннего аудита «Желдорконтроль» открытого акционерного общества «Российские железные дороги», утвержденное ОАО «РЖД» 1 мая 2004 г. N 370.
Приложение
к Положению о Центре
«Желдорконтроль» ОАО «РЖД»
ПЕРЕЧЕНЬ
региональных управлений Центра «Желдорконтроль» ОАО «РЖД»
|
N |
Региональные |
Адрес местонахождения |
|
1. |
Региональное управление |
107996, г. Москва, ул. Краснопрудная, |
|
2. |
Санкт-Петербургское |
190031, г. Санкт-Петербург, |
|
3. |
Новосибирское |
630003 г. Новосибирск, ул.Саратовская, |
|
4. |
Воронежское региональное |
394036, г. Воронеж, проспект |
|
5. |
Ростовское региональное |
344019 г. Ростов-на-Дону, Театральная |
|
6. |
Самарское региональное |
443030, г. Самара, Товарный двор, 18а |
|
7. |
Нижегородское |
603011, г. Нижний Новгород, |
|
8. |
Екатеринбургское |
620107, г. Екатеринбург, |
|
9. |
Хабаровское региональное |
680000, г. Хабаровск, ул. |
|
10. |
Красноярское |
660021, г. Красноярск, ул. |
|
11. |
Иркутское региональное |
664003, г. Иркутск, ул. К.Маркса, д.7 |
|
12. |
Ярославское региональное |
150054, г. Ярославль, ул. Чехова, |
|
13. |
Челябинское региональное |
454000, г. Челябинск, пл. Революции, |
|
14. |
Саратовское региональное |
410031, г. Саратов, ул. Московская, |
|
15. |
Читинское региональное |
672092, г. Чита, ул. Ленинградская, |
|
16. |
Калининградское |
236039, г. Калининград, ул.Киевская, |
|
17. |
Южно-Сахалинское |
693000, г. Южно-Сахалинск, |