Распоряжение ОАО РЖД от 29.07.2013 N 1658р
ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 29 июля 2013 г. N 1658р
ОБ ОБЕСПЕЧЕНИИ ФОРМИРОВАНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ ХОЛДИНГА «РЖД»
В целях совершенствования финансового планирования и применения единого инструмента финансового моделирования в компаниях холдинга «РЖД»:
1. Утвердить новую редакцию Регламента формирования консолидированного финансового плана и инвестиционной программы холдинга «РЖД» (далее — Регламент);
2. Признать утратившим силу распоряжение ОАО «РЖД» от 30 июня 2011 г. N 1417р «Об утверждении Регламента формирования консолидированного финансового плана и инвестиционной программы холдинга «РЖД»;
3. Начальникам Департамента управления дочерними и зависимыми обществами Давыдову А.Ю., Центра по корпоративному управлению пригородным комплексом Шнейдеру М.А.:
— довести до сведения дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД» (далее — ДЗО ОАО «РЖД») новую версию Регламента;
— в целях повышения ответственности руководителей ДЗО ОАО «РЖД» за исполнение настоящего Регламента обеспечить проведение корпоративных мероприятий по его утверждению советами директоров ДЗО ОАО «РЖД».
Старший вице-президент ОАО «РЖД»
В.И.Решетников
УТВЕРЖДЕН
распоряжением ОАО «РЖД»
от 29.07.2013 г. N 1658р
РЕГЛАМЕНТ
ФОРМИРОВАНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ ХОЛДИНГА «РЖД»
1.1. Целью настоящего регламента формирования консолидированного финансового плана и инвестиционной программы холдинга «РЖД» (далее также Регламент) является закрепление порядка формирования консолидированного финансового плана и инвестиционной программы (далее также КФПиИП) холдинга «РЖД» (далее также Холдинг), в том числе:
— Определение этапов и закрепление сроков подготовки КФПиИП Холдинга и отчетов об их исполнении;
— Закрепление ответственности за отдельными подразделениями ОАО «РЖД» и компаниями Холдинга, входящими в периметр консолидации финансовых планов и инвестиционных программ Холдинга на предстоящий горизонт планирования (далее также Периметр консолидации) в рамках подготовки консолидированного финансового плана и инвестиционной программы Холдинга, отчетов об их исполнении.
1.2. Настоящий Регламент является неотъемлемой частью документации, описывающей методику, процедуры, нормы, устанавливающей сроки, определяющей ответственных лиц при формировании КФПиИП Холдинга и отчетов об их исполнении.
1.3. Действие Регламента распространяется на компании, входящие в Периметр консолидации, утверждаемый на соответствующий период планирования.
1.4. Настоящий Регламент разработан в соответствии со следующими нормативными документами и актами:
— Постановление Правительства РФ от 18.05.2001 г. N 384 «О программе структурной реформы на железнодорожном транспорте»;
— Постановление Правительства РФ от 18.09.2003 г. N 585 «Устав Открытого акционерного общества «Российские железные дороги»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 08.08.2012 г. N 1609р «Об утверждении типового регламента представления информации дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД» в Бухгалтерскую службу и Департамент управления дочерними и зависимыми обществами (Центр по корпоративному управлению пригородным комплексом) ОАО «РЖД»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 24.12.2010 г. N 2726р «Об утверждении форм сверки расчетов между компаниями холдинга «РЖД»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 23.09.2010 г. N 1995р «Об обеспечении формирования консолидированного финансового плана и инвестиционной программы холдинга «Российские железные дороги» и внесении изменений в распоряжение ОАО «РЖД» от 30 сентября 2009 г. N 2743р»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 18.10.2010 г. N 2149р «Об утверждении Регламента формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга «Российские железные дороги»»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 31.10.2012 г. N 2250р «О порядке формирования финансового плана ОАО «РЖД» и разработке автоматизированной системы финансового планирования в ОАО «РЖД»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 25.04.2011 г. N 896р «О единых принципах финансового планирования в холдинге «РЖД»»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 31.10.2012 г. N 2182р «Об утверждении Единого корпоративного стандарта финансового планирования и бюджетирования холдинга «РЖД»;
— Распоряжение от 12.09.2012 г. N 1843р «Об утверждении форм бюджетов ДЗО ОАО «РЖД» и отчетов об их исполнении»;
— Распоряжение от 30.10.2012 г. N 2174р «Об утверждении Единого классификатора показателей бюджетного управления и финансового планирования Холдинга «РЖД»;
— Приказ ОАО «РЖД» от 14.06.2004 г. (в ред. Приказов ОАО «РЖД» от 06.06.2005 г. N 86, от 16.01.2006 г. N 4, от 21.06.2007 г. N 83, от 30.09.2008 г. N 132, от 14.09.2009 г. N 189, Распоряжений ОАО «РЖД» от 14.09.2007 г. N 1801р, 13.05.2010 г. N 1011р, 14.05.2010 г. N 1037р) «Об утверждении порядка участия представителей Открытого акционерного общества «Российские железные дороги» в работе органов правления хозяйственных обществ, акциями (долями) которых владеет Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»».
2. Порядок формирования консолидированного финансового плана и инвестиционной программы Холдинга
2.1. Общие положения
2.1.1. Участниками процесса формирования КФПиИП Холдинга являются следующие компании Холдинга:
— ОАО «РЖД» — в части определения Периметра консолидации, подготовки Форм сбора данных <1> и Формы-расшифровки инвестиционной программы капитальных вложений <2> ОАО «РЖД», необходимых для формирования КФПиИП Холдинга; сбора и проверки ФСД, сбора Форм-расшифровок инвестиционных программ капитальных вложений дочерних и зависимых организаций (далее — ДЗО) ОАО «РЖД», входящих в Периметр консолидации, а также в части подготовки КФПиИП Холдинга, его последующей корректировки (в случае необходимости) и утверждения;
— Дочерние и зависимые общества ОАО «РЖД», входящие в Периметр консолидации, — в части подготовки и предоставления ФСД, Форм-расшифровок инвестиционных программ капитальных вложений, с обязательным выделением внутригрупповых оборотов с компаниями, входящими в Периметр консолидации, Пояснительных записок по инвестиционной программе, раскрывающих цели инвестиционных проектов общества, физические характеристики проектов и т.д. (далее по тексту — Пояснительной запиской по инвестиционной программе) и сопроводительных документов, необходимых для формирования КФПиИП Холдинга, а также их последующей корректировки (в случае необходимости).
———————————
<1> Формы сбора данных (далее — ФСД) представляют собой инструмент для сбора информации в формате, необходимом для консолидации финансовых планов и инвестиционных программ компаний холдинга «РЖД», утверждены распоряжением ОАО «РЖД» N 896р от 25.04.11 г.
<2> Актуальную версию Формы-расшифровки инвестиционной программы капитальных вложений предоставляет ЦИНВ.
2.1.2. Департамент корпоративных финансов ОАО «РЖД» (далее также ЦФ) инициирует и контролирует процесс формирования консолидированного финансового плана (далее также КФП) Холдинга. Департамент инвестиционной деятельности (далее также ЦИНВ) инициирует и контролирует процесс формирования консолидированной инвестиционной программы (далее также КИП) Холдинга.
2.1.3. В рамках подготовки КФПиИП Холдинга ЦФ несет ответственность, в том числе за следующие действия:
— Определение и утверждение Периметра консолидации в соответствии с Регламентом;
— Актуализация ФСД с учетом изменения Периметра консолидации, а также изменений в Единый классификатор показателей бюджетного управления и финансового планирования Холдинга «РЖД»;
— Сбор ФСД с ДЗО, входящих в Периметр консолидации;
— Формирование ФСД ОАО «РЖД»;
— Подготовка и своевременное предоставление КФП Холдинга на рассмотрение органами управления Холдинга.
2.1.4. В рамках подготовки КФПиИП Холдинга ЦУДЗ/ЦОПР несет ответственность за сбор Форм-расшифровок инвестиционных программ с ДЗО, входящих в Периметр консолидации, и их направление в ЦИНВ;
2.1.5. В рамках подготовки КФПиИП Холдинга ЦИНВ несет ответственность, в том числе за следующие действия:
— Актуализация Формы-расшифровки инвестиционной программы с учетом изменения Периметра консолидации;
— Формирование Формы-расшифровки инвестиционной программы ОАО «РЖД»;
— Подготовка и своевременное предоставление КИП Холдинга на рассмотрение органами управления Холдинга.
2.1.6. В рамках подготовки КФПиИП Холдинга ЦФ в срок до 1 июля года, предшествующего планируемому, доводит до Департамента экономики (далее также ЦЭУ) изменения формы «Финансовый план» на планируемый период, после чего в срок до 1 августа года, предшествующего планируемому, проводится соответствующие изменения показателей формы «Финансовый план»: ЦЭУ — в составе форм бюджетов ДЗО ОАО «РЖД»<3>, ЦФ — в составе форм бюджетов ДЗО ОАО «РЖД».
———————————
<3> Формы бюджетов ДЗО ОАО «РЖД» (далее — АБФ) утверждены распоряжением ОАО «РЖД» от 12.09.2012 г. N 1843р
2.1.7. Горизонт планирования для целей формирования КФПиИП Холдинга составляет четыре года с разбивкой по финансовым годам: базовый период формируется по ожидаемому факту текущего года; три последующих года формируются, исходя из трехлетнего финансового плана.
2.1.8. Финансовый год Холдинга совпадает с календарным, начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
2.1.9. Ответственными за все действия или бездействие структурных подразделений ОАО «РЖД» по подготовке КФПиИП Холдинга являются Руководители соответствующих структурных подразделений.
2.1.10. Ответственными за все действия или бездействие ДЗО, входящих в Периметр консолидации и вовлеченных в процесс подготовки КФПиИП, являются исполнительные органы соответствующих ДЗО.
2.1.11. Процесс формирования КФПиИП Холдинга включает в себя 4 последовательных этапа:
|
N |
Этап |
Результат этапа |
Срок |
|
1 |
Определение |
1. Перечень дочерних и зависимых |
До 1 августа года, |
|
2 |
Заполнение ФСД и |
1. Заполненные ФСД и Форма- |
До 10 сентября года, |
|
3 |
Проверка ФСД и |
1. Корректно заполненные ФСД и |
До 15 сентября года, |
|
4 |
Подготовка и |
Консолидированный финансовый план |
До 1 октября года, |
2.2. Этап 1. Определение Периметра консолидации
2.2.1. ЦФ, в срок до 1 июля года, предшествующего планируемому, определяет Перечень дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД», входящих в единый для целей формирования консолидированного финансового плана, инвестиционной программы и консолидированных бюджетов холдинга «РЖД» периметр консолидации, и направляет его на согласование в следующие структурные подразделения ОАО «РЖД»:
— Департамент экономики;
— Департамент экономической конъюнктуры и стратегического развития (далее также ЦЭКР);
— Департамент инвестиционной деятельности (далее также ЦИНВ);
— Департамент управления дочерними и зависимыми обществами (далее также ЦУДЗ);
— Центр по корпоративному управлению пригородным комплексом (далее также ЦОПР).
2.2.2. После согласования со структурными подразделениями ОАО «РЖД», указанными в п. 2.2.1. настоящего Регламента, но не позднее 15 июля, ЦФ инициирует направление Перечня дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД», входящих в единый для целей формирования консолидированного финансового плана, инвестиционной программы и консолидированных бюджетов холдинга «РЖД» периметр консолидации, на рассмотрение и утверждение старшему вице-президенту по экономике и финансам ОАО «РЖД» в виде организационно-распорядительного документа (далее также Распоряжение);
2.2.3. В течение 1 рабочего дня с момента выпуска Распоряжения, но не позднее 1 августа года, предшествующего планируемому, ЦУДЗ/ЦОПР доводит Распоряжение до сведения ДЗО, входящих в Периметр консолидации.
2.3. Этап 2. Заполнение ФСД и Форм-расшифровок инвестиционных программ
2.3.1. Заполнение ФСД и Формы-расшифровки инвестиционной программы ОАО «РЖД»
2.3.1.1. Структурным подразделением ОАО «РЖД», ответственным за корректное и своевременное заполнение ФСД ОАО «РЖД», является ЦФ.
Структурным подразделением ОАО «РЖД», ответственным за корректное и своевременное заполнение Формы-расшифровки инвестиционной программы ОАО «РЖД», является ЦИНВ.
2.3.1.2. ЦФ в период до 1 сентября года, предшествующего планируемому, заполняет ФСД ОАО «РЖД» на основании следующих данных (если применимо):
— Утвержденный финансовый план ОАО «РЖД», подготовленный в соответствии с Регламентом формирования финансового плана ОАО «РЖД»<4> (с учетом возможных уточнений финансового плана в рамках первой плановой корректировки);
———————————
<4> Утвержденным Распоряжением ОАО «РЖД» от 31.10.2012 г. N 2250р.
2.3.1.3. ЦИНВ в период до 1 сентября года, предшествующего планируемому, заполняет Форму-расшифровку инвестиционной программы ОАО «РЖД» на основании данных инвестиционной программы ОАО «РЖД» (с учетом возможных корректировок инвестиций ОАО «РЖД»).
2.3.1.4. ЦУДЗ в период до 1 сентября года, предшествующего планируемому, готовит и направляет в ЦФ информацию для ФСД в разделе «Инвестиции в дочерние и зависимые общества ОАО «РЖД», а также предоставляет данные корпоративного заказа ОАО «РЖД» для ДЗО, входящих в Периметр консолидации.
2.3.2. Заполнение ФСД, Форм-расшифровок инвестиционных программ и сопроводительных документов дочерними обществами ОАО «РЖД»
2.3.2.1. Исполнительный орган ДЗО ОАО «РЖД», входящего в Периметр консолидации, несет ответственность, в том числе, за следующие действия в рамках формирования КФПиИП Холдинга:
— Корректное заполнение и своевременное предоставление ФСД, Формы-расшифровки инвестиционной программы капитальных вложений ДЗО, Пояснительной записки по инвестиционной программе, и сопроводительных документов в структурные подразделения ОАО «РЖД»;
— Своевременное согласование всех отраженных в ФСД планируемых к осуществлению внутригрупповых операций в рамках Холдинга (далее также ВГО) с компаниями, входящими в Периметр консолидации на соответствующий плановый период;
— Внесение в ФСД всех исправлений и дополнений по требованию ЦФ в устанавливаемые ЦФ и Регламентом сроки.
2.3.2.2. ДЗО ОАО «РЖД», входящие в Периметр консолидации, в период до 10 сентября года, предшествующего планируемому, направляют официально установленным порядком, а также по электронному адресу, указанному в информационном письме ЦУДЗ/ЦОПР, в ЦФ следующий пакет документов:
(R)
— Заполненные ФСД (в электронном виде в формате MS Excel , а также в формате
отсканированной версии, утвержденной исполнительным органом ДЗО);
— Сопроводительные документы:
* Акты сверки внутригрупповых операций (в электронном виде в формате отсканированной
версии), в т.ч. отчеты по согласованию ВГО и отчеты по расхождениям (в электронном виде в
(R)
формате MS Excel );
* Копии распоряжений о корпоративном заказе (в электронном виде в формате
отсканированной версии) либо проект корпоративного заказа, использовавшегося при
(R)
заполнении ФСД <5> (в электронном виде в формате MS Word );
* Пояснительную записку, раскрывающую причины несоответствия данных, отраженных в ФСД,
с данными актов сверки ВГО и/ или с данными корпоративного заказа (в случае необходимости)
(R)
(в электронном виде в формате MS Word ).
———————————
<5> В случае отсутствия утвержденного распоряжения о корпоративном заказе для данного ДЗО.
2.3.2.3. ДЗО заполняют ФСД на основании следующих данных (если применимо):
— Проект трехлетнего бюджета ДЗО, подготовленный в соответствии с «Регламентом формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга «Российские железные дороги» <6>;
— Отчет по ВГО в формате, необходимом для ФСД, сформированный в АСБУ холдинга.
———————————
<6> Утвержденным Распоряжением ОАО «РЖД» от 18.10.2010 г. N 2149р.
(R)
2.3.2.4. Название файла MS Excel , содержащего заполненные ФСД, должно
соответствовать следующему формату: N N-ССССС-VV.xlsm, где символы обозначают:
— NN — порядковый номер ДЗО согласно определенному в Периметре консолидации списку;
— ССССС — аббревиатура ДЗО;
— VV — версия заполненной ФСД (если ФСД, присылается в первый раз, то 01; если ФСД корректировались, то версия изменится на 02 (далее — 03, 04 и т.д.).
2.3.2.5. В случае непредоставления ДЗО ФСД и сопроводительных документов в срок до 12 сентября года, предшествующего планируемому, ЦФ информирует об этом ЦУДЗ/ ЦОПР.
2.3.2.6. ДЗО ОАО «РЖД», входящие в Периметр консолидации, в период до 10 сентября
года, предшествующего планируемому, направляют официально установленным порядком, а также
по электронному адресу, указанному в информационном письме ЦУДЗ/ЦОПР, в ЦУДЗ/ЦОПР
заполненные Формы-расшифровки инвестиционных программ капитальных вложений ДЗО (в
(R)
электроном виде в формате MS Excel ) и Пояснительную записку по инвестиционной программе
(R)
(в электроном виде в формате MS Word ).
2.3.2.7. ДЗО, являющиеся холдингами (далее также ДЗО-субхолдинг) и входящие в Периметр консолидации, заполняют ФСД на основе собственных консолидированных финансовых планов и инвестиционных программ.
2.3.2.8. ДЗО-субхолдинг вправе устанавливать сроки сбора информации со своих дочерних и зависимых обществ достаточными для того, чтобы заполненная ФСД ДЗО-субхолдинга была передана в ЦФ, а Форма-расшифровка инвестиционных программ капитальных вложений ДЗО — в ЦУДЗ/ЦОПР в установленные Регламентом сроки, общие для всех ДЗО (согласно п. 2.3.2.2. и 2.3.2.6. настоящего Регламента).
2.4. Этап 3. Проверка ФСД и Форм-расшифровок инвестиционных программ
2.4.1. Проверка ФСД
2.4.1.1. После получения ФСД и сопроводительных документов от ДЗО, входящих в Периметр консолидации, в срок до 13 сентября года, предшествующего планируемому, ЦФ проверяет корректность заполнения ФСД в следующих областях:
— Правильность заполнения ФСД;
— Соответствие отражения ВГО.
2.4.1.2. Проверка соответствия отражения ВГО между ОАО «РЖД» и ДЗО осуществляется путем сверки данных ФСД ОАО «РЖД», ФСД соответствующего ДЗО и данных корпоративного заказа.
2.4.1.3. Проверка соответствия отражения ВГО между ДЗО осуществляется путем сверки данных ФСД ДЗО и данных актов сверки ВГО.
2.4.1.4. В случае выявления ошибки в ФСД ДЗО, ЦФ уведомляет об этом соответствующее ДЗО, ЦУДЗ/ ЦОПР и направляет ФСД на корректировку в ДЗО.
2.4.1.5. ДЗО осуществляет корректировку ФСД в течение 1 рабочего дня с момента получения уведомления от ЦФ и передает в ЦФ следующие документы:
— Скорректированные ФСД;
— Пояснительная записка, содержащая перечень выявленных ЦФ ошибок и описание путей их исправления либо обоснование невозможности их исправления.
2.4.1.6. В случае выявления ошибки в ФСД ОАО «РЖД», ЦФ самостоятельно осуществляет корректировку ФСД.
2.4.1.7. Компании Холдинга, входящие в Периметр консолидации, должны предоставить финальные версии корректно заполненных ФСД в срок до 15 сентября года, предшествующего планируемому.
2.4.1.8. Корректно заполненные ФСД принимаются к формированию КФПиИП Холдинга.
2.4.2. Проверка Форм-расшифровок инвестиционных программ
2.4.2.1. После получения Форм-расшифровок инвестиционных программ и сопроводительных документов от ЦУДЗ/ЦОПР по ДЗО, входящих в Периметр консолидации, в срок до 13 сентября года, предшествующего планируемому, ЦИНВ проверяет корректность заполнения Форм- расшифровок инвестиционных программ в следующих областях:
— Правильность заполнения Форм-расшифровок инвестиционных программ;
— Соответствие отражения ВГО.
2.4.2.2. Проверка соответствия отражения ВГО между ДЗО осуществляется путем сверки данных Форм-расшифровок инвестиционных программ ДЗО и данных актов сверки ВГО.
2.4.2.3. В случае выявления ошибки в Форме-расшифровке инвестиционной программы ДЗО, ЦИНВ уведомляет об этом соответствующее ДЗО, ЦУДЗ/ЦОПР и направляет Форму-расшифровку инвестиционной программы на корректировку в ДЗО.
2.4.2.4. ДЗО осуществляет корректировку Формы-расшифровки инвестиционной программы в течение 1 рабочего дня с момента получения уведомления и передает в ЦУДЗ/ЦОПР/ЦИНВ следующие документы:
— Скорректированная Форма-расшифровка инвестиционной программы;
— Пояснительная записка, содержащая перечень выявленных ЦИНВ ошибок и описание путей их исправления либо обоснование невозможности их исправления.
2.4.2.5. В случае выявления ошибки в Форме-расшифровке инвестиционной программы ОАО «РЖД», ЦИНВ самостоятельно осуществляет корректировку Формы-расшифровки инвестиционной программы.
2.4.2.6. Компании Холдинга, входящие в Периметр консолидации, должны предоставить финальные версии корректно заполненных Форм-расшифровок инвестиционных программ в срок до 15 сентября года, предшествующего планируемому.
2.4.2.7. Корректно заполненные Формы-расшифровки инвестиционных программ принимаются к формированию КИП Холдинга.
2.5. Этап 4. Подготовка и рассмотрение КФПиИП органами управления Холдинга
2.5.1. После получения корректно заполненных ФСД и Форм-расшифровок инвестиционных программ компаний Холдинга, входящих в Периметр консолидации, ЦФ и ЦИНВ в срок до 20 сентября года, предшествующего планируемому, готовят КФП и КИП Холдинга соответственно.
2.5.2. Формирование консолидированного финансового плана и инвестиционной программы Холдинга осуществляется в соответствии с «Методикой консолидации финансовых планов и инвестиционных программ организаций Холдинга» <7>.
———————————
<7> Утвержденной распоряжение ОАО «РЖД» N 1995р от 23.09.2010 г.
2.5.3. Руководители ЦФ и ЦИНВ согласовывают корректно сформированные КФП и КИП Холдинга.
2.5.4. После утверждения КИП Холдинга ЦИНВ в срок не позднее 23 сентября года, предшествующего планируемому, направляет его в ЦФ;
2.5.5. ЦФ в течение 1 рабочего дня после получения КИП от ЦИНВ предоставляет КФПиИП на рассмотрение старшему вице-президенту ОАО «РЖД» по экономике и финансам.
2.5.6. В случае если старший вице-президент ОАО «РЖД» по экономике и финансам выносит замечания и направляет КФПиИП Холдинга на корректировку:
— в части КФП — ЦФ в течение 3 рабочих дней (если не определен иной срок) вносит необходимые корректировки в КФП и при необходимости в ФСД ОАО «РЖД». В случае если требуется корректировка ФСД ДЗО, ЦФ уведомляет об этом исполнительные органы соответствующего ДЗО. ДЗО корректирует ФСД и направляет его в ЦФ в течение 1 рабочего дня (если не определен иной срок);
— в части КИП — ЦИНВ в течение 3 рабочих дней (если не определен иной срок) вносит необходимые корректировки в КИП и при необходимости в Форму-расшифровку инвестиционной программы ОАО «РЖД». В случае если требуется корректировка Форм-расшифровок инвестиционных программ ДЗО, ЦИНВ уведомляет об этом исполнительные органы соответствующего ДЗО. ДЗО корректирует Форму-расшифровку инвестиционной программы и направляет ее в ЦИНВ в течение 1 рабочего дня (если не определен иной срок).
2.5.7. После осуществления необходимых корректировок ЦФ предоставляет скорректированный КФПиИП Холдинга на повторное рассмотрение старшему вице-президенту ОАО «РЖД» по экономике и финансам.
2.5.8. После согласования КФПиИП Холдинга старшим вице-президентом ОАО «РЖД» по экономике и финансам, КФПиИП Холдинга выносится на рассмотрение органов управления ОАО «РЖД».
2.6. Корректировка КФПиИП Холдинга
2.6.1. Корректировка консолидированного финансового плана и инвестиционной программы Холдинга может производиться по решению соответствующих органов управления.
3.1. Определения
— Базовый год — текущий финансовый год, принятый за основу при составлении финансовых планов и инвестиционных программ компаний Холдинга.
— Горизонт планирования — количество подряд идущих финансовых лет, на которое распространяется действие финансового плана и инвестиционной программы.
— Отчетный год — финансовый год, по результатам которого формируются отчеты об исполнении финансовых планов и инвестиционных программ компаний Холдинга, а также сводная управленческая отчетность Холдинга.
— Периметр консолидации — совокупность компаний Холдинга, объединенных с целью формирования плановых и фактических данных для последующей их консолидации.
— Распоряжение — распоряжение старшего вице-президента ОАО «РЖД» по экономике и финансам об утверждении Перечня дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД», входящих в единый для целей формирования консолидированного финансового плана, инвестиционной программы и консолидированных бюджетов холдинга «РЖД», на предстоящий горизонт планирования.
— Регламент — настоящий регламент формирования консолидированного финансового плана и инвестиционной программы холдинга «РЖД».
— Формы сбора данных — инструмент, заполняемый компанией, входящей в Периметр консолидации и отражающий ее финансовый план, и инвестиционную программу.
3.2. Аббревиатуры и сокращения
|
Аббревиатура/ |
Расшифровка/ полное название |
|
ВГО |
Внутригрупповые операции между компаниями Холдинга |
|
ДЗО |
Дочернее и зависимое общество ОАО «РЖД» |
|
ДЗО-субхолдинг |
Дочернее и зависимое общество ОАО «РЖД», являющееся холдингом |
|
ИП |
Инвестиционная программа |
|
КИП |
Консолидированная инвестиционная программа Холдинга |
|
КФП |
Консолидированный финансовый план Холдинга |
|
КФПиИП |
Консолидированный финансовый план и инвестиционная |
|
ФСД |
Формы сбора данных |
|
ЦИНВ |
Департамент инвестиционной деятельности ОАО «РЖД» |
|
ЦОПР |
Центр по корпоративному управлению пригородным |
|
ЦУДЗ |
Департамент управления дочерними и зависимыми |
|
ЦФ |
Департамент корпоративных финансов ОАО «РЖД» |
|
ЦЭКР |
Департамент экономической конъюнктуры и стратегического |
|
ЦЭУ |
Департамент экономики ОАО «РЖД» |
Формы сбора данных не приводятся — прим.