Распоряжение ОАО РЖД от 05.07.2013 N 1510р
ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 5 июля 2013 г. N 1510р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ И РЕГЛАМЕНТА ФОРМИРОВАНИЯ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «РЖД» С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
В целях организации информационного обеспечения процессов управления ОАО «РЖД» с использованием ключевых показателей:
1. Утвердить прилагаемые методические рекомендации и регламент формирования ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» с использованием ключевых показателей.
2. Начальнику Управления по управленческому учету и отчетности Гапонько В.В. обеспечить:
актуализацию методических рекомендаций и регламента формирования ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» с использованием ключевых показателей в соответствии с требованиями руководства и рабочих органов ОАО «РЖД»;
внесение изменений в Порядок мониторинга и оценки результатов работы филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД» на основе ключевых показателей деятельности, утвержденный распоряжением от 20 марта 2012 г. N 545р, с изменениями от 13 декабря 2012 г. N 2557р.
Вице-президент ОАО «РЖД»
А.В.Илларионов
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО «РЖД»
от 5 июля 2013 г. N 1510р
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ФОРМИРОВАНИЮ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «РЖД» С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
1.1. Настоящие Методические рекомендации являются частью системы мониторинга результатов работы подразделений производственного блока ОАО «РЖД», определяют рекомендуемый порядок, формат и методические основы анализа результатов хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» за квартал с использованием ключевых показателей и формирования на их основе ежеквартального отчета с целью информационного обеспечения руководства и рабочих органов ОАО «РЖД».
1.2. В настоящем документе использованы следующие термины и определения:
Результативный показатель: Показатель, величина которого определяется действием причин, обусловливающих изменения факторных показателей.
Факторный анализ: Метод, применяемый для оценки и анализа влияния факторных показателей на результативный показатель.
Факторный показатель: Показатель, отражающий причину (причины) изменения анализируемого показателя.
2. Структура и формат ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» с использованием ключевых показателей
2.1.Отчет содержит следующие разделы:
основные показатели ОАО «РЖД»;
разделы анализа показателей.
2.2.Раздел «Основные показатели ОАО «РЖД» представляет собой панель показателей, содержащую краткую информацию о фактических значениях показателей в отчетном периоде, а также величине отклонений от плановых значений и/или значений аналогичного периода прошлого года в абсолютном и относительном выражении, с использованием правил цветовой индикации отклонений показателей, представленных в Таблице 1.
Таблица 1. Правила цветовой индикации отклонений показателей
|
Критерий |
Цветовая |
|
Выполнение плана и положительная динамика относительно |
зеленый |
|
Невыполнение плана и положительная динамика относительно |
желтый |
|
Невыполнение плана и отрицательная динамика относительно |
красный |
2.2.1. Сравнение с аналогичным периодом предыдущего года должно выполняться в трех вариантах:
«как есть» — отражает эффект от организационных и технологических изменений;
с учетом организационной, а также технологической сопоставимости (для показателей, по которым изменение методики расчета вызвано организационными, технологическими изменениями).
2.3. Результаты факторного анализа показателей раздела «Основные показатели ОАО «РЖД», разъяснения по выявленным отклонениям и тенденциям, а также предложения по мероприятиям, направленным на их устранение либо недопущение в дальнейшем, представляются в соответствующих разделах анализа показателей.
3. Состав показателей ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО «РЖД»
3.1. Состав показателей раздела «Основные показатели ОАО «РЖД» представлен в Приложении N 1.
3.1.1. Состав показателей раздела «Основные показатели ОАО «РЖД» ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» подлежит пересмотру и актуализации на периодической основе с учетом происходящих структурных изменений в ОАО «РЖД», изменений конъюнктуры рынка и приоритетов развития компании.
3.2. Состав показателей, отражаемых в соответствующих разделах факторного анализа основных показателей ОАО «РЖД», определяется по итогам отчетного периода на основании анализа фактических значений основных показателей ОАО «РЖД». В данные разделы включаются факторные показатели, изменение которых обусловило существенное изменение рассматриваемых ключевых показателей в отчетном периоде.
4. Подход к реализации факторного анализа показателей и визуализации результатов анализа
4.1. Факторный анализ показателей
4.1.1. Анализ результатов хозяйственной деятельности должен иметь комплексный характер и учитывать взаимосвязь показателей.
4.1.2. Факторный анализ показателей осуществляется в разрезах:
регионов железных дорог;
исходных показателей, используемых для расчета анализируемого показателя;
влияющих показателей, в частности: собственных (иных показателей рассматриваемого подразделения, являющихся вспомогательными для анализа ключевых), нижестоящих (показателей подведомственных подразделений более низкого уровня управления), смежных (показателей других подразделений, влияющих на анализируемый показатель);
уровней управления: центральный (сетевой), территориальный и уровень структурных подразделений.
4.1.3. Варианты факторного анализа:
факторный анализ фактического значения показателя;
факторный анализ изменений или динамики показателя относительно аналогичного периода предыдущего года либо предыдущих периодов текущего года;
факторный анализ отклонений относительно планового или нормативного значения показателя.
4.1.4. Возможные варианты проведения факторного анализа показателей в зависимости от рассматриваемого разреза представлены в Таблице 2.
Таблица 2. Возможные варианты проведения факторного анализа показателей в зависимости от рассматриваемого разреза
|
Разрезы |
Вариант факторного анализа |
|||
|
Фактические |
Динамика по |
Динамика с |
Отклонения от |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Регионы |
Требуется |
— |
— |
Требуется |
|
Исходные показатели |
Требуется |
Требуется |
Требуется |
При наличии плана |
|
Влияющие показатели |
— |
Требуется |
Требуется (при |
При наличии плана |
|
Влияющие показатели |
Требуется |
— |
— |
При наличии плана |
|
Влияющие показатели |
— |
— |
Требуется (при |
При наличии плана |
4.2. Основные способы визуализации результатов анализа показателей:
4.2.1. Поверхностный график («радар») — основной, применимый для факторного анализа всех показателей, отражает:
динамику отклонения данного показателя относительно прошлого периода, относительно плана и сравнение плана с аналогичным периодом прошлого года, в разрезе:
регионов железных дорог;
филиалов;
составляющих показателя.
4.2.2. Гистограмма, отражающая:
изменение в абсолютных значениях и в процентном отношении по каждому фактору относительно прошлого периода. Также график может быть совмещен с линией, отражающей изменение по всей сети;
вклад каждого фактора в суммарное изменение данного показателя по территории дороги/филиалу, а также относительно среднего/общего по сети. В качестве факторов используются составляющие расчета показателя, использованные для сравнения весов факторов за текущий и прошлый период.
4.2.3. Пузырьковая диаграмма. Отражает вклад объекта (например, на уровне региона железной дороги) в общее значение, а также изменения относительно аналогичного периода прошлого года (размеры объектов являются абсолютным значением показателя в текущем периоде в масштабе данного графика).
4.2.4. Гистограмма с накоплением. Используется для анализа вклада конкретного фактора в общее значение показателя по ОАО «РЖД». Каждый фактор представляется частью столбца на гистограмме.
4.2.5. Возможно применение других способов визуализации, в зависимости от того, какие факторные показатели обуславливают существенное изменение рассматриваемых ключевых в отчетном периоде.
Основные показатели ОАО «РЖД»
|
N |
Наименование |
Полное |
Источник |
Единица |
N показателей в |
|
1. |
Финансовый результат |
Финансовый результат по |
АСБУ, 7-р |
млн.руб. |
(1.1), (1.4) |
|
2. |
Доходы |
Доходы по перевозкам + |
АСБУ, 7-р |
млн.руб. |
(1.1) |
|
3. |
Расходы |
Расходы по перевозкам + |
АСБУ, 7-р |
млн.руб. |
(1.4) |
|
4. |
Доходная ставка на |
Доходная ставка |
ЦО-12 |
коп. /10 ткм |
[56], [94] |
|
5. |
Приведенная работа |
Приведенная работа для |
ЦО-12, ЦО-32, |
млн. тн-км. |
[106] |
|
6. |
Пассажирооборот |
Пассажирооборот |
ЦО-32, |
млн. пасс-км |
(2.7) |
|
7. |
Грузооборот |
Грузооборот |
ЦО-12 |
млн.тн-км. |
(2.6) |
|
8. |
Погрузка грузов |
Погрузка грузов |
ГО-10 |
тыс.тн |
(3.4) |
|
9. |
Оборот вагона |
Среднее время оборота |
ЦО-1 |
сут. |
(2.25) |
|
10. |
Производительность |
Среднесуточная |
ЦО-1 СБПР |
тонно-км брутто |
(5.8) |
|
11. |
Производительность |
Приведенная работа для |
ЦО-12, ЦО-32, |
тыс. привед. т- |
[106], [141] |
|
12. |
Участковая скорость |
Средняя участковая |
ЦО-1 |
км/ч |
(5.7) |
|
13. |
Скорость доставки |
Фактическая скорость |
ЦО-31 |
км/ч |
|
|
14. |
Доля отправок, |
Количество отправок с |
ЦО-31 |
% |
(5.14) |
|
15. |
Выполнение графика |
Процент поездов, |
ДО-14 ВЦ |
% |
|
|
16. |
Выполнение расписания |
Процент станций посадки |
ДО-13 ВЦ |
% |
[167], [169] |
|
17. |
Выполнение расписания |
Процент прибытия на |
ДО-11 |
% |
[246], [247] |
|
18. |
Отказы технических |
Отказы технических средств |
КАСАНТ ЦОТС-1 |
ед. |
[180] |
|
19. |
Коэффициент внутренней |
1 — (Суммарное время |
АСУТ ЦТ |
% |
[127], [148] |
|
20. |
События |
Количество нарушений |
АСРБ |
ед. |
[150] |
|
21. |
Аварии |
Количество аварий поездов |
АС РБ НБД |
ед. |
[34] |
|
22. |
Крушения |
Количество крушений |
АС РБ НБД |
ед. |
[8] |
|
23. |
Укомплектованность |
(Списочная численность |
ССО (СКО) 1- |
% |
(1.11) |
|
24. |
Текучесть кадров |
(Число уволенных по |
ССО (СКО) 1- |
% |
(1.10) |
|
25. |
Среднесписочная |
Среднесписочная |
ССО (СКО) 1- |
чел. |
[141] |
|
26. |
Численность штатная |
Количество штатных единиц |
ССО (СКО) |
чел. |
[12] |
———————————
<1> (1.1) — номер ключевого показателя в соответствии с Приложением N 2 Порядка мониторинга и оценки;
[56] — номер исходного показателя в соответствии с Приложением N 3 Порядка мониторинга и оценки.
Макет раздела «Основные показатели ОАО «РЖД»
См. макет
Макет раздела анализа показателя
┌───────────────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────────────────┐
│ Выполнение показателя по │ │ Выполнение показателя по составляющим │
│ территориальным подразделениям │ │ (анализ факторов) │
│ (территориальный анализ) │ │ │
└───────────────────────────────────────────┘ └───────────────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────────────────┐
│ Влияние выполнения факторов на общий │ │ Выполнение показателей, косвенно влияющих │
│ результат │ │ на показатель (анализ факторов) │
└───────────────────────────────────────────┘ └───────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Объяснения причин отклонений │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО «РЖД»
от 5 июля 2013 г. N 1510р
РЕГЛАМЕНТ
ФОРМИРОВАНИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «РЖД» С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
1.1. Настоящий Регламент определяет сроки, порядок формирования и предоставления ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» с использованием ключевых показателей (далее — отчет).
1.2. Основными участниками порядка формирования и предоставления Отчета являются:
Аналитик АУ — работник Управления по управленческому учету и отчетности, ответственный за проведение предварительного анализа результатов хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» с использованием ключевых показателей, а также за формирование отчета и предоставление его Пользователям отчета.
Причастные подразделения ОАО «РЖД» — подразделения аппарата управления, а также филиалы и структурные подразделения ОАО «РЖД», в соответствии с Приложением 1 к Порядку мониторинга и оценки результатов работы филиалов и структурных подразделений производственного блока ОАО «РЖД» на основе ключевых показателей деятельности.
1.3. Настоящий регламент является частью системы мониторинга и оценки ключевых показателей деятельности ОАО «РЖД».
Термины, определения и сокращения
1.4. В настоящем регламенте используются следующие термины, их сокращения и определения:
Информационное обеспечение: подготовка и предоставление на регулярной основе информационно-аналитических материалов с данными по показателям, характеризующим оперативные и итоговые результаты деятельности ОАО «РЖД» и структурных подразделений за определенный период.
Ключевые показатели: наиболее существенные финансовые, производственные, кадровые и иные показатели управленческой отчетности, используемые для оценки деятельности ОАО «РЖД», его филиала или структурного подразделения.
Методические рекомендации: Методические рекомендации по формированию ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» с использованием ключевых показателей.
Ссылки на нормативные документы
1.5. Порядок мониторинга и оценки результатов работы филиалов и структурных подразделений производственного блока ОАО «РЖД» на основе ключевых показателей деятельности, утвержден распоряжением ОАО «РЖД» от 20 марта 2012 г. N 545р.
1.6. Стандарт регламентов ОАО «РЖД», утвержденный распоряжением ОАО «РЖД» от 31 октября 2011 г. N 2338р.
Порядок внесения изменений в регламент
1.7. Внесение изменений в регламент осуществляет Управление по управленческому учету и отчетности.
1.8. Изменения, вносимые в регламент, оформляются в виде дополнений или путем издания новой редакции регламента.
1.9. Изменения, вносимые в регламент, указываются в Разделе 4 «Контроль версий регламента».
2. Порядок формирования и предоставления Отчета
2.1. Аналитик АУ в срок до 7 числа второго месяца квартала, следующего за отчетным, формирует проект отчета в соответствии с Методическими рекомендациями.
2.2. При необходимости, Аналитик АУ в установленном порядке (по ЕАСД, с использованием факса или электронной почты) направляет в причастные подразделения ОАО «РЖД» запросы о предоставлении детализации данных, не имеющих установленной статистической отчетности, а также разъяснений по выявленным отклонениям показателей и предложений по их устранению.
2.3. Причастные подразделения ОАО «РЖД» в течение 5 (пяти) рабочих дней проводят анализ показателей, готовят и направляют в установленном порядке (по ЕАСД, с использованием факса или электронной почты) Аналитику АУ аналитическую записку, содержащую запрошенную информацию, разъяснения по отклонениям ключевых показателей деятельности в отчетном периоде, а также предложения по их устранению.
2.4. Аналитик АУ в срок до 21 числа второго месяца квартала, следующего за отчетным, обобщает полученную от причастных подразделений ОАО «РЖД» аналитическую информацию и формирует отчет.
2.5. Сформированный отчет Аналитик АУ размещает в Системе информационного сервиса «Эффект» в разделе «Корпоративная управленческая отчетность — отчеты о выполнении ключевых показателей деятельности», а также направляет его в установленном порядке в бумажном виде руководству ОАО «РЖД».
3. Порядок пересмотра состава ключевых показателей ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО «РЖД»
3.1. Внесение изменений в состав ключевых показателей ежеквартального отчета о результатах хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» осуществляется Управлением по управленческому учету и отчетности в соответствии с Методическими рекомендациями.
|
N |
Номера листов (страниц) |
Всего |
N |
Входящий N |
Подпись |
Дата |
|||
|
Измененных |
Замененных |
Новых |
Аннулированных |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|