Положение ОАО РЖД от 20.02.2013 N 75
ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
УТВЕРЖДАЮ
Президент ОАО «РЖД»
В.И.Якунин
20 февраля 2013 г. N 75
ПОЛОЖЕНИЕ
О ЦЕНТРЕ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА «ЖЕЛДОРАУДИТ»
1. Центр внутреннего аудита «Желдораудит» (далее — Центр) является структурным подразделением открытого акционерного общества «Российские железные дороги».
2. Центр руководствуется в своей работе Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом ОАО «РЖД», нормативными документами ОАО «РЖД», а также настоящим Положением.
3. Полное наименование Центра — Центр внутреннего аудита «Желдораудит» — структурное подразделение открытого акционерного общества «Российские железные дороги».
Сокращенное наименование Центра — Центр «Желдораудит».
4. Финансово-хозяйственное обеспечение Центра осуществляет Административно-хозяйственное управление, ведение бухгалтерского и налогового учета Центра — Желдоручет.
5. Центр имеет печать, штампы, бланки и другие реквизиты со своим наименованием.
6. Адрес места нахождения Центра: г. Москва, ул. Новая Басманная, дом 2.
7. Основными задачами Центра являются:
1) организация и проведение внутреннего аудита, направленного на повышение эффективности и результативности бизнес-процессов ОАО «РЖД», сохранность активов, соблюдение требований законодательства Российской Федерации и внутренних документов ОАО «РЖД»;
2) оценка эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками;
3) своевременное обеспечение руководства ОАО «РЖД» достоверной информацией о финансово-хозяйственной деятельности, эффективности бизнес-процессов, надежности процедур внутреннего контроля и управления рисками в подразделениях аппарата управления, структурных подразделениях, филиалах, негосударственных учреждениях ОАО «РЖД» (далее — подразделения ОАО «РЖД») и в установленном порядке в дочерних и зависимых обществах ОАО «РЖД» (далее — ДЗО).
8. Центр в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:
1) проводит согласно утвержденному плану, а также по поручениям президента ОАО «РЖД» и директора ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту в подразделениях ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО:
операционный аудит бизнес-процессов, направленный на повышение эффективности деятельности ОАО «РЖД» и обеспечение сохранности и целевого использования активов;
финансовый аудит бизнес-блоков, направленный на повышение эффективности системы внутреннего контроля и обеспечение достоверности финансовой отчетности ОАО «РЖД»;
аудит на соответствие в части соблюдения требований действующего законодательства, а также требований корпоративных политик, стандартов и процедур и исполнения договорных обязательств;
аудит отдельных вопросов деятельности подразделений ОАО «РЖД» и в установленном порядке ДЗО, а также другие виды аудита, направленного на соответствие их фактических результатов поставленным целям и задачам;
2) осуществляет оценку фактического состояния, надежности и эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками в подразделениях ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО;
3) осуществляет мониторинг состояния систем внутреннего контроля и управления рисками подразделений ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО;
4) осуществляет контроль за своевременным и полным устранением выявленных нарушений и недостатков систем внутреннего контроля и управления рисками в подразделениях ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО;
5) анализирует причины нарушений, вырабатывает в пределах своей компетенции предложения и рекомендации по совершенствованию бизнес- процессов, направленные на повышение эффективности и экономичности деятельности;
6) осуществляет мониторинг за разработкой, внедрением и применением контрольных процедур менеджментом ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО;
7) проводит проверки реализации и оценку эффективности планов и программ ОАО «РЖД» по вопросам, связанным с соблюдением Кодекса деловой этики ОАО «РЖД» и противодействия корпоративному мошенничеству;
8) формирует единую базу данных по выявленным нарушениям, рискам и недостаткам систем внутреннего контроля подразделений ОАО «РЖД» и ДЗО;
9) оказывает методическую помощь подразделениям ОАО «РЖД» и в установленном порядке ДЗО по вопросам, связанным с построением и совершенствованием систем внутреннего контроля, процессов управления рисками;
10) координирует в установленном порядке работу подразделений внутреннего аудита ДЗО;
11) осуществляет в установленном порядке мониторинг применения подразделениями внутреннего аудита ДЗО стандартов (правил) внутреннего аудита, утвержденных в ОАО «РЖД»;
12) принимает участие в работе рабочих органов ОАО «РЖД» по вопросам внутреннего аудита, систем внутреннего контроля и управления рисками;
13) обеспечивает подготовку нормативных документов ОАО «РЖД» в области внутреннего аудита, систем внутреннего контроля и управления рисками;
14) разрабатывает и постоянно совершенствует методологию, новые формы и методы проведения внутреннего аудита в ОАО «РЖД» с использованием автоматизированных систем и современных информационных технологий;
15) участвует в работе профессиональных сообществ внутренних аудиторов;
16) организует и ведет работу Центра и Центра внутреннего контроля «Желдорконтроль» (далее — Центров) по:
подготовке планов проведения внутреннего контроля и внутреннего аудита;
анализу и обобщению результатов по итогам проведения внутреннего контроля и внутреннего аудита;
составлению сводных отчетов;
правовому сопровождению;
разработке проектов смет затрат на содержание Центров;
материально-техническому обеспечению;
ведению делопроизводства и хранению документов в установленном ОАО «РЖД» порядке, в том числе по обеспечению режима коммерческой тайны;
подбору персонала и повышению его квалификации;
социальной поддержке работников;
ведению кадрового делопроизводства;
17) подготавливает и направляет в Департамент управления персоналом предложения по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации работников Центров по согласованию с директором ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту;
18) внедряет научно-исследовательские разработки по вопросам, отнесенным к компетенции Центра, в установленном ОАО «РЖД» порядке;
19) организует и проводит в Центре работу по защите сведений составляющих государственную тайну, противодействию иностранным разведкам и технической защите информации;
20) организует работу по защите информации (за исключением сведений, составляющих государственную тайну) и обеспечению режима коммерческой тайны в Центре;
21) организует и контролирует обеспечение безопасных условий труда, охраны труда и выполнение правил пожарной безопасности в Центре;
22) организует и контролирует выполнение Центром мероприятий по мобилизационной подготовке и гражданской обороне;
23) осуществляет в пределах своей компетенции иные функции, связанные с проведением внутреннего аудита в ОАО «РЖД», в соответствии с нормативными документами ОАО «РЖД»;
24) осуществляет контроль за соблюдением работниками Центра Кодекса деловой этики ОАО «РЖД».
9. Центр осуществляет свою работу во взаимодействии с комитетом по аудиту, рискам и вознаграждениям совета директоров ОАО «РЖД», Центром внутреннего контроля «Желдорконтроль», другими подразделениями ОАО «РЖД», в установленном порядке с комитетами по аудиту советов директоров ДЗО, внешним аудитором ОАО «РЖД», контрольными и другими федеральными органами государственной власти и местными органами самоуправления по вопросам, находящимся в компетенции Центра.
10. Центр имеет право:
1) проводить внутренний аудит подразделений ОАО «РЖД» и в установленном порядке ДЗО в рамках утвержденного плана, а также по инициативе совета директоров, президента ОАО «РЖД», директора ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту;
2) направлять руководителям подразделений ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО представления по фактам выявленных нарушений и срокам их устранения;
3) разрабатывать и представлять директору ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту предложения, направленные на улучшение деятельности подразделений ОАО «РЖД» и его ДЗО по вопросам, находящимся в компетенции Центра;
4) привлекать при необходимости к участию в проведении внутреннего аудита работников Центра внутреннего контроля «Желдорконтроль» и других подразделений ОАО «РЖД» по согласованию с их руководителем, а также внешних независимых экспертов или внешних консультантов;
5) запрашивать от подразделений ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО документы и сведения, в том числе письменные объяснения, а также заключения и материалы проверок внешнего аудитора, необходимые для выполнения возложенных на Центр задач;
6) при проведении внутреннего аудита при необходимости в установленном порядке опечатывать кассы, склады, архивы и другие помещения, осуществлять фото и видео съемку, осматривать любые помещения, территории объектов подразделений ОАО «РЖД»;
7) пользоваться в установленном порядке информационными ресурсами и базами программного обеспечения, первичными документами и другими необходимыми сведениями, бухгалтерской, налоговой, статистической и иной отчетностью подразделений ОАО «РЖД» и ДЗО при выполнении возложенных на Центр задач;
8) приглашать на совещания, проводимые Центром, представителей подразделений ОАО «РЖД», ДЗО, а также иных организаций;
9) вести в установленном порядке переписку с организациями и гражданами;
10) издавать в пределах своей компетенции инструктивные документы (письма, памятки и др.), обязательные для исполнения подразделениями ОАО «РЖД» и в установленном порядке ДЗО;
11) принимать участие в совещаниях и других мероприятиях, проводимых подразделениями ОАО «РЖД», ДЗО и другими организациями, на которых рассматриваются вопросы, находящиеся в компетенции Центра.
11. Центром руководит начальник Центра, назначаемый на должность и освобождаемый от должности президентом ОАО «РЖД» по представлению директора ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту.
12. Начальник Центра подчиняется непосредственно директору ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту.
13. Начальник Центра имеет заместителей, которые назначаются на должность и освобождаются от должности в установленном ОАО «РЖД» порядке по согласованию с директором ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту.
Обязанности начальника Центра во время его отсутствия исполняет один из его заместителей в соответствии с распределением обязанностей между начальником Центра и его заместителями.
Заместитель начальника Центра, в ведении которого находится блок общего сопровождения Центров, функционально подчиняется директору ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту.
14. Начальник Центра:
1) руководит Центром на принципе единоначалия и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Центр задач;
2) организует работу Центра в соответствии с планами работы ОАО «РЖД»;
3) осуществляет руководство Центром в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными документами ОАО «РЖД», настоящим Положением;
4) представляет в установленном в ОАО «РЖД» порядке интересы Центра в государственных органах, общественных и других организациях по вопросам, находящимся в компетенции Центра;
5) заключает и расторгает договоры на основании доверенности, выданной в соответствии с правилами, установленными ОАО «РЖД»;
6) издает в пределах своей компетенции приказы, распоряжения и иные распорядительные документы, обязательные для исполнения работниками Центра;
7) осуществляет права и обязанности работодателя в отношении работников Центра, в том числе прием и увольнение работников Центра, по согласованию с директором ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту;
8) контролирует соблюдение работниками Центра трудовой и исполнительской дисциплины;
9) применяет к работникам Центра меры поощрения, налагает на них дисциплинарные взыскания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, по согласованию с директором ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту;
10) представляет в установленном порядке предложения о назначении на должность и освобождение от должности заместителей начальника Центра по согласованию с директором ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту;
11) утверждает в установленном порядке положения об отделах (секторах) Центра, должностные инструкции работников Центра и при необходимости вносит в них изменения по согласованию с директором ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту;
12) распределяет обязанности между начальником Центра и его заместителями по согласованию с директором ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту;
13) пользуется правами, предоставленными ему в соответствии с нормативными документами ОАО «РЖД».
15. Центр имеет в своем составе блок общего сопровождения, возглавляемый заместителем начальника Центра, осуществляющий координацию и обеспечение работы Центров и региональных управлений Центра внутреннего контроля «Желдорконтроль» по следующим направлениям:
организация работы по сводному планированию проведения внутреннего контроля и аудита, а также осуществлению контроля за выполнением планов внутреннего контроля и аудита финансово-хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» и в установленном порядке его ДЗО;
проведение учета, анализа и обобщения результатов внутреннего контроля и аудита;
подготовка сводных отчетов по результатам работы Центров;
организация хозяйственного обслуживания, материально-технического обеспечения работы Центров;
организация обеспечения работы Центров необходимыми финансовыми и материальными ресурсами;
правовое сопровождение работы Центров;
организация и координация работы по оценке и подбору персонала, профессиональной адаптации вновь принятых работников Центров;
проведение работы по развитию и повышению квалификации персонала Центров;
организация работы по социальной поддержке работников Центров;
ведение учета и отчетности по вопросам управления персоналом;
организация и ведение в Центрах делопроизводства, в том числе кадрового и по обеспечению режима коммерческой тайны.
16. Отделы (секторы) Центра выполняют свои функции в соответствии с настоящим Положением и положениями об отделах (секторах).
17. В функциональном подчинении начальника Центра находятся отделы (секторы) внутреннего аудита, мониторинга и оценки систем внутреннего контроля и управления рисками региональных управлений Центра внутреннего контроля «Желдорконтроль».
18. Работники Центра руководствуются при выполнении своих функций должностными инструкциями.