КОНЦЕПЦИЯ ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКИ ДОЧЕРНИХ И ЗАВИСИМЫХ ОБЩЕСТВ ОАО «РЖД» (часть 35) от 8 октября 2012 г. N 1991р
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО «РЖД»
от 8 октября 2012 г. N 1991р
УТВЕРЖДЕНО
решением совета директоров
ОАО (ЗАО) «_______________»
протокол от _______________ 201_ г. N ___
__________ / _______________
Председатель совета директоров
ТИПОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ
О ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКЕ ДЛЯ ДОЧЕРНЕГО И ЗАВИСИМОГО ОБЩЕСТВА ОАО «РЖД»
(наименование дочернего или зависимого общества ОАО «РЖД»)
1. Термины и определения
1.1. Термины и определения, используемые в Положении, применяются в том значении, в каком они используются в законодательстве РФ, нормах и требованиях, если иное не предусмотрено настоящим Положением.
1.2. В Положении применяются следующие термины и определения:
Дочернее общество — общество, в котором другое (основное) хозяйственное Общество в силу преобладающего участия в его уставном капитале, имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом.
Зависимое общество — общество, в котором другое участвующее общество имеет более двадцати процентов голосующих акций акционерного общества или двадцати процентов уставного капитала общества с ограниченной ответственностью.
ДЗО — акционерные общества, дочерние и зависимые общества ОАО «РЖД».
Операционные ДЗО — общества, владение акциями которых со стороны ОАО «РЖД» сохраняется вследствие нецелесообразности передачи выполняемых ими работ сторонним организациям, и участие в которых в соответствии со стратегией холдинга «РЖД» должно быть сохранено для обеспечения его функционирования и целевого развития. При этом размер участия ОАО «РЖД» в обществах данной группы может быть уменьшен в пользу стратегического инвестора.
Инвестиционные ДЗО — общества, стоимость пакетов акций которых имеет потенциал существенного роста в среднесрочной перспективе, и участие ОАО «РЖД» в которых может быть полностью прекращено в зависимости от инвестиционных задач ОАО «РЖД».
ДЗО на продажу — общества, продажа ОАО «РЖД» контрольных пакетов акций которых, или прекращение участия ОАО «РЖД» в которых планируется в течение одного года.
Прочие ДЗО — общества, осуществляющие сервисные функции, и прочие общества.
Акционер — физическое, юридическое лицо, которому принадлежат акции Общества на праве собственности.
Общее собрание акционеров — высший орган управления Обществом. Вопросы, относящиеся к исключительной компетенции общего собрания акционеров, определены Федеральным законом «Об акционерных обществах».
Совет директоров — орган управления Обществом, избираемый общим собранием акционеров Общества, который осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров Общества.
РСБУ — совокупность норм федерального законодательства Российской Федерации и положений по бухгалтерскому учету (ПБУ), издаваемых Министерством Финансов РФ, которые регулируют правила бухгалтерского учета Общества.
Отчетный год — период (финансовый год), за который формируется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества.
Чистая прибыль — прибыль Общества за отчетный период, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов и сборов, отчислений и других аналогичных обязательных платежей.
Прибыль прошлых лет — не распределенная согласно решениям общего собрания акционеров Общества прибыль Общества прошлых лет на начало отчетного года.
Капитализация прибыли — реинвестирование нераспределенной прибыли в капитал Общества.
Амортизационный фонд — фонд денежных средств Общества, образованный из амортизационных отчислений, предназначенный для воспроизводства, воссоздания изношенных основных средств Общества. Применительно к Положению амортизационный фонд должен быть уменьшен на сумму средств, которые ранее были направлены на воспроизводство основных фондов.
Решение о выплате (объявлении) дивидендов — решение общего собрания акционеров Общества о выплате дивидендов акционерам, принятое по результатам квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и финансового года.
Срок выплаты дивидендов — день исполнения обязательства Общества по выплате дивидендов или период времени, в течение которого данное обязательство должно быть исполнено. Срок выплаты дивидендов определяется Федеральным законом «Об акционерных обществах», уставом Общества или решением общего собрания акционеров общества о выплате дивидендов.
Форма выплаты дивидендов — денежные средства или имущество, подлежащие передаче акционерам Общества. Форма выплаты дивидендов определяется решением о выплате (объявлении) дивидендов. Форма выплаты дивидендов иным имуществом, кроме денежных средств, допускается в случаях, предусмотренных уставом Общества.
Выплата дивидендов — перечисление Обществом денежных средств на банковский счет акционера либо его уполномоченного представителя, или в случаях, предусмотренных уставом Общества, передача акционеру либо его уполномоченному представителю иного имущества.
Промежуточные дивиденды — дивиденды, выплачиваемые Обществом акционерам по результатам квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года.