Распоряжение ОАО РЖД от 10.04.2014 N 891р
ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 10 апреля 2014 г. N 891р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ИНФРАСТРУКТУРЫ И ДРУГИХ ФИЛИАЛОВ ОАО «РЖД» ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА ОБЪЕКТОВ ИНФРАСТРУКТУРЫ ОБЩЕГО ПОЛЬЗОВАНИЯ И ФОРМИРОВАНИИ ОТЧЕТА ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СУБСИДИЙ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 29.07.2014 N 1751р)
В целях установления единой системы взаимодействия структурных подразделений Центральной дирекции инфраструктуры и других филиалов ОАО «РЖД»:
1. Утвердить и ввести в действие прилагаемый Порядок взаимодействия структурных подразделений Центральной дирекции инфраструктуры и других филиалов ОАО «РЖД» при организации проведения капитального ремонта объектов инфраструктуры общего пользования и формировании отчета об использовании субсидий федерального бюджета.
2. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на вице-президента Целько А.В.
Первый вице-президент ОАО «РЖД»
В.Н.Морозов
Приложение
к распоряжению ОАО «РЖД»
от 10.04.2014 г. N 891р
ПОРЯДОК
ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ИНФРАСТРУКТУРЫ И ДРУГИХ ФИЛИАЛОВ ОАО «РЖД» ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА ОБЪЕКТОВ ИНФРАСТРУКТУРЫ ОБЩЕГО ПОЛЬЗОВАНИЯ И ФОРМИРОВАНИИ ОТЧЕТА ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СУБСИДИЙ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 29.07.2014 N 1751р)
1.1. Настоящий Порядок определяет действия и ответственность подразделений ОАО «РЖД» при организации проведения капитального ремонта объектов инфраструктуры общего пользования и формировании отчета об использовании субсидий федерального бюджета.
1.2. При организации проведения капитального ремонта объектов инфраструктуры общего пользования и формировании отчета об использовании субсидий федерального бюджета взаимодействуют:
Центральная дирекция инфраструктуры — филиал ОАО «РЖД» (далее — ЦДИ) — Заказчик работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования;
Управление электрификации и электроснабжения — отраслевое управление ЦДИ (далее — ЦЭ);
Управление автоматики и телемеханики — отраслевое управление ЦДИ (далее — ЦШ);
Управление пути и сооружений — отраслевое управление ЦДИ (далее — ЦП);
Дирекция инфраструктуры — структурное подразделение ЦДИ (далее — ДИ);
Дистанция пути — структурное подразделение ДИ (далее — ПЧ);
Дирекция по эксплуатации и ремонту путевых машин — структурное подразделение ДИ (далее — ДПМ);
Дистанция электроснабжения — структурное подразделение ДИ (далее -ЭЧ);
Дистанция сигнализации, централизации и блокировки — структурное подразделение ДИ (далее — ШЧ);
Дирекция капитального ремонта и реконструкции объектов электрификации и электроснабжения железных дорог — филиал ОАО «РЖД» (далее — ДКРЭ) — Исполнитель работ по капитальному ремонту устройств электроснабжения;
Дирекция капитального ремонта и реконструкции объектов электрификации и электроснабжения — структурное (региональное) подразделение ДКРЭ (далее — РДКРЭ);
Центральная дирекция по ремонту пути — филиал ОАО «РЖД» (далее — ЦДРП) — Исполнитель работ по капитальному ремонту железнодорожного пути;
Дирекция по ремонту пути — структурное подразделение ЦДРП (далее — ДРП);
Путевая машинная станция — структурное подразделение ДРП (далее — ПМС);
Железная дорога (региональный центр корпоративного управления) — филиал ОАО «РЖД» (далее — РЦКУ);
Центр внутреннего контроля «Желдорконтроль» — структурное подразделение ОАО «РЖД» (далее — Желдорконтроль);
Центр внутреннего аудита «Желдораудит» — структурное подразделение ОАО «РЖД» (далее — Желдораудит);
Центр корпоративного учета и отчетности «Желдоручет» — филиал ОАО «РЖД» (далее — Желдоручет);
Общий центр обслуживания регионов — структурное подразделение «Желдоручет» (далее — ОЦОР).
Федеральное агентство железнодорожного транспорта (далее — Росжелдор).
1.3. В настоящем Порядке используются следующие термины:
ЕК АСУФР — единая корпоративная автоматизированная система управления финансами и ресурсами;
ТФС ЕК АСУФР — типовая филиальная система единой корпоративной автоматизированной системы управления финансами и ресурсами;
Наряд-заказ — документ, определяющий хозяйственные отношения и обязательства сторон, возникающие при передаче Заказчиком работ по объекту Инвестиционного проекта для исполнения другим филиалом ОАО «РЖД». Наряд-заказ содержит информацию об объемах, стоимости, сроках и условиях выполнения переданных работ (Регламент взаимодействия участников инвестиционного процесса при формировании и реализации инвестиционной программы ОАО «РЖД», утвержденный распоряжением ОАО «РЖД» от 24.07.2008 N 1582р;
Исполнители — структурные подразделения ОАО «РЖД» или подрядные организации, выполняющие работы по ремонту объектов инфраструктуры.
Железнодорожные пути общего пользования — железнодорожные пути на территориях железнодорожных станций, открытых для выполнения операций по приему и отправлению поездов, приему и выдаче грузов, багажа, грузобагажа, по обслуживанию пассажиров и выполнению сортировочных и маневровых работ, а также железнодорожные пути, соединяющие такие станции («Федеральный закон о железнодорожном транспорте в Российской Федерации» 10.01.2003 N 17-ФЗ).
Железнодорожное электроснабжение — обеспечение электрической энергией железнодорожного электроподвижного состава и нетяговых железнодорожных потребителей.
Основными элементами системы электроснабжения являются: контактная сеть, воздушные и кабельные линии электропередачи, тяговые подстанции.
Контактная сеть (железнодорожная) — часть (железнодорожной) тяговой сети, предназначенная для передачи электроэнергии электроподвижному составу. В общем случае контактная сеть состоит из: контактной подвески, опор, гибких и жестких поперечин, консолей, фиксаторов, изоляторов, анкеровок и компенсаторов.
Воздушные и кабельные линии электропередачи (автоблокировки и продольного электроснабжения) — трехфазные линии электропередачи напряжением выше 1000 В, предназначенные для основного (или резервного) электроснабжения технических средств железнодорожной автоматики, телемеханики и связи, а также для электроснабжения иных железнодорожных нетяговых потребителей. Основными элементами воздушных и кабельных линий электропередачи являются: провода, опоры, изоляторы, кабели, трансформаторные подстанции, трансформаторы, разрядники и ОПН, арматура различного назначения.
Тяговые подстанции (железнодорожные) — электрическая подстанция, предназначенная для электроснабжения железнодорожного электроподвижного состава. Основными элементами тяговых подстанций (железнодорожных) являются: трансформаторы, полупроводниковые преобразователи, выключатели и приводы, разъединители и переключатели, аккумуляторные батареи, сглаживающие и компенсирующие устройства, разрядники и ОПН, арматура различного назначения».
Системы сигнализации, централизации и блокировки — совокупность технических средств, используемых для регулирования и обеспечения безопасности движения поездов.
В общий комплекс технических устройств автоматической блокировки входят: напольное оборудование рельсовых цепей, релейные шкафы и стативы с приборами, кабельные линии СЦБ, светофоры и др.
В общий комплекс технических средств электрической централизации входят постовые устройства (пусковые контрольные приборы, источники распределения электропитания, пульты управления, табло, стативы) и напольное технологическое оборудование (рельсовые цепи, стрелочные электроприводы, релейные и батарейные шкафы, станционные светофоры, кабельные линии).
1.4. Порядок разработан в соответствии с нормативными правовыми актами РФ и внутренними нормативными документами ОАО «РЖД»:
— Федеральный закон «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации» от 10.01.2003 N 17-ФЗ;
— постановление Правительства Российской Федерации от 30.12.2011 N 1204 «Об утверждении Правил предоставления субсидии из федерального бюджета открытому акционерному обществу «Российские железные дороги» на проведение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 21.10.2013 N 2237р «Об утверждении документов, регламентирующих взаимодействие подразделений ОАО «РЖД» при формировании плана закупок товаров (работ, услуг) для ОАО «РЖД», контроле исполнения плана и его корректировке»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 18.01.2013 N 75р «Об утверждении и введении в действие откорректированной редакции технических условий на работы по реконструкции (модернизации) и ремонту железнодорожного пути»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 31.03.2011 N 677р «Об установлении порядка контроля за качеством приемки участков инфраструктуры, подлежащих капитальному ремонту»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 13.05.2011 N 1065р «О Правилах технической эксплуатации железных дорог Российской Федерации»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 04.02.2008 N 204р «Об утверждении характеристик ремонтов, межремонтных сроков основных устройств и оборудования, обслуживаемого работниками хозяйства автоматики и телемеханики»;
— Регламент взаимодействия участников инвестиционного процесса при формировании и реализации инвестиционной программы ОАО «РЖД», утвержденный распоряжением ОАО «РЖД» от 24.07.2008 N 1582р;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 02.12.2013 N 2684р «Об утверждении Регламента формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга «Российские железные дороги»;
— Распоряжение Центральной дирекции инфраструктуры от 01.06.2013 N ЦДИ-200/р «Об утверждении регламента взаимодействия подразделений Центральной дирекции инфраструктуры при формировании и выполнении наряд-заказов»;
— Регламент взаимодействия Центра корпоративного учета и отчетности «Желдоручет» и Центральной дирекции инфраструктуры — филиалов ОАО «РЖД» по вопросам ведения бухгалтерского и налогового учета и формирования бухгалтерской и налоговой отчетности, утвержденный 15.01.2013 N 4;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 11.04.2008 N 771р «О перечне работ (услуг), которые могут выполняться сторонними организациями»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 29.12.2011 N 2850р «Об утверждении регламента взаимодействия Центральной дирекции инфраструктуры и Центральной дирекции по ремонту пути — филиалов ОАО «РЖД» (вместе с Регламентом);
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 15.12.2008 N 2688р «Об утверждении альбома форм первичной учетной документации»;
— Распоряжение ОАО «РЖД» от 14.01.2013 N 45р «О сроках оформления и представления первичных учетных документов и счетов-фактур для своевременного отражения фактов хозяйственной жизни ОАО «РЖД» в бухгалтерском и налоговом учете»;
— Положение о Центральной дирекции инфраструктуры — филиале ОАО «РЖД» утвержденное ОАО «РЖД» от 16.07.2012 N 215;
— Положение о Центральной дирекции по ремонту пути — филиале ОАО «РЖД» утвержденное ОАО «РЖД» от 10.10.2007 N 1265;
— Положение о Дирекции капитального ремонта и реконструкции объектов электрификации и электроснабжения железных дорог — филиале ОАО «РЖД» утвержденное ОАО «РЖД» от 15.10.2012 N 297;
1.5. Выделение субсидий ОАО «РЖД» предусмотрено Федеральным законом от 02.12.2013 N 349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» и Постановлением правительства РФ от 30.12.2011 N 1204 «Об утверждении Правил предоставления субсидии из федерального бюджета открытому акционерному обществу «Российские железные дороги» на проведение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования».
Указанными Правилами предоставления субсидий на финансовое обеспечение безопасности инфраструктуры общего пользования определено, что под объектами инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования понимаются железнодорожные пути общего пользования, а под работами по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования понимаются работы по всем видам капитального, среднего и подъемочного ремонта пути, работы по замене рельсов и ремонту стрелочных переводов.
II. Организация проведения капитального ремонта объектов инфраструктуры общего пользования, выполняемого с привлечением средств федерального бюджета
2.1. После принятия решения о финансировании капитального ремонта объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования за счет средств федерального бюджета ЦДИ и ее структурные подразделения обеспечивают подготовку и утверждение установленным порядком Плана проведения работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования в 2014 году (далее — План) с приложением Перечня объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, подлежащих капитальному ремонту в 2014 году (далее — Перечень), распоряжения ОАО «РЖД» о мерах по выполнению капитального ремонта объектов инфраструктуры с определением графика производства работ, технические задания для выбора подрядной организации для выполнения работ, определяется круг ответственных лиц, осуществляющих технический надзор за капитальным ремонтом и приемку выполненных работ на объектах.
2.2. В Перечень включаются только те объекты инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, которые на момент осуществления работ капитального ремонта эксплуатируются в составе основных средств ЦДИ.
2.3. Сформированный первоначальный Перечень объектов перед процедурой его согласования и подписания ДИ сверяет с данными о наличии указанных в Перечне объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования в регистрах бухгалтерского учета, полученными от подразделения Желдоручет в сроки, установленные Регламентом взаимодействия.
2.4. Заключение договоров на выполнение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры общего пользования (далее — договоров) осуществляется по результатам конкурсных процедур, проведенных установленным в ОАО «РЖД» порядком в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» от 20.12.2011 N 2745р «О порядке размещения заказов на закупку товаров, выполнение работ, оказание услуг для осуществления основных видов деятельности ОАО «РЖД».
В договорах обязательно должны быть указаны порядок, периодичность и срок оформления и сдачи Подрядчиком Заказчику выполненных работ с перечислением оформляемых при этом документов (акт приемки выполненных работ формы N КС-2 (далее — акт ф. КС-2), справка о стоимости выполненных работ и затрат формы N КС-3 (далее — справка ф. КС-3), а также ответственность Подрядчика за качество и сроки выполнения работ.
2.5. Формирование сметной стоимости капитального ремонта объектов инфраструктуры общего пользования (железнодорожные пути общего пользования и другие сооружения; устройства электроснабжения, системы сигнализации, централизации и блокировки) осуществляется в соответствии с отраслевой сметно-нормативной базой ОСНБЖ-2001.
2.6. Наряд-заказы формируются и согласовываются в соответствии с Регламентом взаимодействия участников инвестиционного процесса при формировании и реализации инвестиционной программы ОАО «РЖД», утвержденным распоряжением ОАО «РЖД» от 24.07.2008 N 1582р.
2.7. В целях подтверждения выполненных объемов работ, а также осуществленных затрат оформляются следующие документы в зависимости от способа выполнения работ:
при выполнении работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры подрядным способом сторонами оформляются акт ф. КС-2, справка ф. КС-3, реестр актов выполненных работ и затрат (приложение к справке ф. КС-3, оформляется в случае наличия нескольких актов ф. КС-2 за отчетный период);
при выполнении работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры хозяйственным способом оформляются следующие документы (в зависимости от вида работ): акт о выполненных работах (оказанных услугах) формы N ФПУ-26 (далее — акт ф. ФПУ-26), акт приемки этапа работ по ремонту пути и искусственных сооружений формы N ФПУ-27 (далее — акт ф. ФПУ-27), укрупненная исполненная калькуляция этапа работ формы N ФПУ-28 (далее — калькуляция ф. ФПУ-28), сводный акт, подтверждающий выполнение работ формы N ФПУ-29 (далее — акт ф. ФПУ-29) или акт ф. КС-2.
В случае, если работы по капитальному ремонту объектов инфраструктуры хозяйственным способом подлежат оформлению актом ф. КС-2, дополнительно к указанному акту подразделением — исполнителем работ оформляется справка о фактических затратах по выполненным хозяйственным способом работам по объекту капитального ремонта по элементам затрат (далее — справка о фактических затратах) по прилагаемой форме (приложение N 1).
При оформлении справки о фактических затратах или калькуляции ф. ФПУ-28 обеспечивается соответствие указанных в них сумм данным о затратах, отраженных в автоматизированных системах учета на основании первичных учетных документов.
Основанием для отнесения затрат на объект при выполнении ремонта хозяйственным способом являются данные первичных учетных документов, оформленных в установленном ОАО «РЖД» порядке (табель учета рабочего времени, маршрутный лист, материальный отчет и иные документы).
Передача давальческих материалов, оприходование материалов повторного использования, полученных в ходе выполнения ремонтных работ, и другие факты хозяйственной жизни, не указанные в данном пункте, в случае их возникновения в ходе выполнения ремонта оформляются в установленном ОАО «РЖД» порядке.
(Пункт 2.7 дан в ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 29.07.2014 N 1751р)
2.8. Приемка выполненных работ производится Заказчиком установленным порядком специально созданной комиссией Заказчика в соответствии со сроками, указанными в календарном плане выполнения работ на текущий календарный год, с оформлением документов по формам, указанным в пункте 2.7 (в зависимости от способа выполнения работ).
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 29.07.2014 N 1751р)
2.9. Затраты на выполнение работ по капитальному ремонту подразделениями должны формироваться в разрезе соответствующих объектов основных средств с обязательным указанием в наряд-заказах, договорах, наименования объекта, инвентарного и сетевого номера, балансодержателя и вида ремонта.
(Абзац дан в ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 29.07.2014 N 1751р)
По окончании выполнения работ по капитальному ремонту объекта (завершения всех этапов) и приеме-сдаче его из ремонта оформляется акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств формы N ОС-3 в установленном порядке.
Все первичные учетные документы, подтверждающие стоимость затрат на осуществление капитального ремонта должны содержать информацию о том, что капитальный ремонт проводится с использованием субсидий из федерального бюджета.
Предоставление первичных учетных документов должно осуществляться в сроки, установленные распоряжением ОАО «РЖД» от 14.01.2013 N 45р.
2.10. При сдаче выполненных ремонтных работ Исполнители несут ответственность за своевременное и качественное выполнение капитального ремонта объектов инфраструктуры, своевременную сдачу выполненных работ, своевременную подготовку первичных документов для подтверждения выполненных работ, полное и своевременное освоение установленных лимитов финансирования, достоверность и своевременность предоставления отчетных показателей исполнения планов и графиков, своевременность и достоверность формируемой и предоставляемой Заказчику и причастным подразделениям Компании регулярной и оперативной отчетности о ходе выполнения капитального ремонта объектов инфраструктуры, соответствие актов выполненных работ фактически выполненным объемам работ.
2.11. По результатам выполненных работ структурные подразделения ДИ, ДРП, ДКРЭ на основе данных исполнителей работ (в том числе подрядных организаций) ежемесячно, после закрытия периода в системе ЕК АСУФР формируют отчетность о фактически выполненных работах и фактически понесенных затратах в соответствии с документами, приведенными в п. 2.7. и предоставляют их в отраслевые службы для формирования сводного отчета и предоставления его в отраслевые управления ЦДИ для анализа соответствия выполнения графика работ и лимита финансирования.
2.12. ЦДИ обеспечивает в соответствии с действующими правилами предоставления субсидий ОАО «РЖД» представление на подписание в установленном порядке сводных ежеквартальных Отчетов об использовании субсидий на проведение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования с приложением Перечня объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, в отношении которых выполнены работы по капитальному ремонту, с указанием номера и даты актов выполненных работ.
2.13. ЦДИ обеспечивает проведение, при необходимости, корректировок Плана и Перечня к плану в случаях, предусмотренных действующими правилами предоставления субсидий ОАО «РЖД».
2.14. В Перечень могут быть внесены корректировки в случаях, связанных с необходимостью обеспечения безопасности движения поездов с установленными скоростями, исходя из условий эксплуатации объектов инфраструктуры общего пользования, а также изменением стоимости работ капитального ремонта на основании проведенных конкурсных процедур.
2.15. Необходимость внесения корректировки в Перечень инициируется специально созданной комиссией ЦДИ. Решения комиссии оформляются протоколом.
Сформированный откорректированный Перечень объектов перед процедурой его согласования и подписания ДИ сверяет с данными бухгалтерского учета по объектам, полученными от подразделения Желдоручет в сроки, установленные Регламентом взаимодействия.
2.16. Корректировки в Перечень вносятся в срок не позднее 15 сентября 2014 г. в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» от 27.02.2014 N 530р «О мерах по выполнению постановления Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2011 года N 1204».
2.17. План и откорректированный Перечень согласовываются первым вице-президентом ОАО «РЖД», осуществляющим общее руководство и координацию производственно-хозяйственной деятельности общества, вице-президентом ОАО «РЖД» по инфраструктуре, начальником департамента экономики и утверждаются Президентом ОАО «РЖД» в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» от 27.02.2014 N 530р.
2.18. Согласованный установленным порядком откорректированный Перечень с письменным обоснованием причин внесенных корректировок представляется на подписание Президенту ОАО «РЖД» в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» от 27.02.2014 N 530р.
2.19. В суточный срок после подписания откорректированного Перечня к плану ЦДИ обеспечивает его предоставление с уведомительным письмом в Росжелдор.
2.20. Желдорконтроль и Желдораудит включают в планы проведения внутреннего контроля и аудита в ОАО «РЖД» вопросы использования субсидий из федерального бюджета, полученных и направленных на проведение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования структурными подразделениями ЦДЛ, ЦДРП, ДКРЭ.
2.21. Требования настоящего Порядка распространяются на всех участников выполнения капитального ремонта объектов инфраструктуры с использованием субсидий из федерального бюджета.
2.22. Нарушение требований настоящего Порядка влечет ответственность в соответствии с действующим законодательством.
III. Формирование отчетности об исполнении плана капитального ремонта объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, выполняемого с привлечением средств федерального бюджета
3.1. В процессе контроля выполнения плановых заданий по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, финансируемых за счет средств федерального бюджета исполнителями (ДИ, ДРП, ДКРЭ) формируется регулярная оперативная отчетность о ходе исполнении капитального ремонта. По результатам проверок выполненных работ причастные подразделения дирекций обязаны формировать ежеквартальную оперативную отчетность в виде Реестра выполненных работ и стоимости работ на основании комплектов первичных учетных документов, указанных в п. 2.7. и представлять ее Заказчику работ в соответствии со сроками, установленными Правилами предоставления субсидий из федерального бюджета открытому акционерному обществу «Российские железные дороги» на проведение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования».
3.2. ДПМ. Ежемесячно ответственные сотрудники ДПМ в соответствии с подписанными наряд-заказами на предоставление техники на производство работ предоставляют в ПЧ в зависимости от подразделения — заказчика машин акт ф. ФПУ-26 и акт ф. ФПУ-28.
Ответственность за своевременное и качественное оформление и предоставление документов возложить на начальника ДПМ.
(Пункт 3.2 дан в ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 29.07.2014 N 1751р)
3.3. ДРП. Ежемесячно ответственные сотрудники ДРП в соответствии с подписанными наряд-заказами на производство работ представляют в ПЧ акт ф. ФПУ-27, подписанный ПМС и ПЧ. При сдаче отремонтированного пути в постоянную эксплуатацию представляется акт ф. ФПУ-29. Кроме того, ежемесячно оформляются калькуляции ф. ФПУ-28.
Ответственность за своевременное и качественное оформление и представление документов возложить на начальника ДРП.
(Пункт 3.3 дан в ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 29.07.2014 N 1751р)
3.4. РДКРЭ. Ежемесячно ответственные сотрудники РДКРЭ в соответствии с подписанными наряд-заказами на производство работ предоставляют в ЭЧ акт ф. КС-2, подписанный РДКРЭ и ЭЧ, и справку о фактических затратах по форме приложения N 1. Ответственность за своевременное и качественное оформление и предоставление документов возлагается на начальника РДКРЭ.
3.5. По окончании квартала и завершении формирования квартальной бухгалтерской отчетности ответственные сотрудники ДИ, ДРП, РДКРЭ формируют отчет по каждому выполненному капитальным ремонтом объекту на основе комплекта первичных учетных документов, указанного в п. 2.7., подписанных специально созданной комиссией по приемке выполненных работ с включением соисполнителей работ, осуществляют контроль за фактически произведенными затратами, а также несут ответственность за выполнение бюджетных заданий, установленных дирекциям в соответствии со сроками, установленными Правилами предоставления субсидий из федерального бюджета открытому акционерному обществу «Российские железные дороги» на проведение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования».
3.6. Структурные подразделения ДИ, ДРП, ДКРЭ обязаны обеспечить:
— своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, подтверждающих произведенные расходы по выполнению работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования до закрытия периода в системе ЕК АСУФР;
— использование выделенной ОАО «РЖД» субсидии строго по целевому назначению;
— хранение копий первичных учетных документов и иных документов, связанных с подтверждением расходов и предоставлением субсидии, с целью их своевременного предоставления по запросам государственных органов финансового контроля;
— своевременное предоставление первичных учетных документов, подтверждающих совершение хозяйственных операций за счет выделенной субсидии, в подразделения, осуществляющие ведение бухгалтерского и налогового учета, в сроки, установленные распоряжением ОАО «РЖД» от 14.01.2013 N 45р;
— своевременное проведение сверки взаимных расчетов с исполнителями работ, финансируемых за счет субсидии.
3.7. Сформированные и проверенные отчеты от структурных подразделений передаются в ДИ, ЦДРП, ДКРЭ для консолидации по объектам капитального ремонта дирекции инфраструктуры, в соответствии с Планом и Перечнем объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, в отношении которых выполнены работы по капитальному ремонту.
3.8. ДИ, ЦДРП, ДКРЭ направляют отчет в соответствии с утвержденной формой в экономическое управление ЦДИ.
3.9. В срок, установленный правилами предоставления субсидий ОАО «РЖД», ЦДИ обеспечивает направление подписанных ежеквартальных Отчетов и Перечней к отчетам в Росжелдор, в случае возвращения Росжелдором Отчета и Перечня к отчету устраняет допущенные нарушения и (или) неточности в 5-дневный срок.
3.10. ЦДИ контролирует использование выделенной ОАО «РЖД» субсидии строго по целевому назначению и обеспечивает полное и своевременное освоение установленных лимитов финансирования.
3.11. ЦДИ обеспечивает направление в департаменты экономики и корпоративных финансов, Бухгалтерскую службу, Желдоручет, Желдорконтроль и Желдораудит копии Плана и Перечня к плану, откорректированных Плана и Перечня к плану, ежеквартальных Отчетов и Перечней к отчетам, а также Реестров, предусмотренных п. 3.1. настоящего Порядка в срок, установленный правилами предоставления субсидий ОАО «РЖД».
3.12. ЦДИ (финансовое управление), ДИ (финансовые службы) обеспечивает предоставление в Департамент «Казначейство» и региональные центры Департамента «Казначейство» отдельных реестров платежных поручений для оплаты выполненных работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта с пометкой «за счет средств федерального бюджета» в срок, установленный правилами предоставления субсидий ОАО «РЖД».
IV. Взаимодействие Центральной дирекции инфраструктуры, дирекций инфраструктуры и железных дорог по предоставлению анализа использования бюджетных средств
4.1. В целях предупреждения фактов нарушения целей и условий использования субсидий из федерального бюджета, предоставленных ОАО «РЖД» на проведение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, железная дорога, выполняющая функции регионального центра корпоративного управления осуществляет текущий контроль в процессе совершения ДИ финансовых и хозяйственных операций путем анализа оперативной и отчетной информации, а также путем контроля за принятием ДИ мер по устранению недостатков и нарушений, вскрытых при проведении текущего контроля.
4.2. ДИ представляет РЦКУ:
4.2.1. Выписку из утвержденного Перечня объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, подлежащих капитальному ремонту за счет средств федерального бюджета, находящихся в границах железной дороги после заключения договора о предоставлении субсидий ОАО «РЖД» из федерального бюджета. При внесении корректировок Перечень объектов — откорректированный в установленном порядке Перечень объектов с обоснованием внесения корректировок.
4.2.2. Лимит финансирования, график производства работ, календарный план выполнения работ.
4.2.3. Копии договоров с подрядными организациями и нарядов-заказов филиалов (дирекций) ОАО «РЖД» на выполнение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры общего пользования.
4.2.4. Ежеквартальный отчет об использовании субсидий на проведение работ по капитальному ремонту объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования с приложением Перечня объектов, с указанием актов, подтверждающих выполнение работ, оформленных в соответствии с пунктом 2.7.
(Пункт дан в ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 29.07.2014 N 1751р)
4.2.5. По запросу железной дороги другие документы и отчетность, связанные с использованием субсидий из федерального бюджета.
4.3. РЦКУ:
4.3.1. Принимает от дирекций инфраструктуры Перечни объектов, согласованные в службе коммерческой работы в сфере грузовых перевозок дирекции управления движением, для дополнительной проверки объектов инфраструктуры на предмет категории путей.
4.3.2. Осуществляет контроль соответствия участков, поименованных в заявках на предоставление «окон» для проведения капитального ремонта инфраструктуры железнодорожного транспорта за счет средств федерального бюджета, Перечню объектов.
4.3.3. В случае выявления недостатков, нарушений и фактов включения в титульные списки объектов основных средств на проведение ремонта за счет средств субсидий, несоответствующих нормативным правовым актам РФ и внутренним нормативным документами ОАО «РЖД», в установленном порядке в письменной форме информирует руководство ЦДИ об указанных фактах и незамедлительно принимает меры по прекращению работ на указанных объектах, с инициацией внесения дирекцией инфраструктуры в установленном порядке соответствующих корректировок в Перечни объектов.
4.3.4. Требует от ДИ в установленные сроки представления отчетов об устранении нарушений, выявленных при проведении текущего контроля.
Приложение N 1
УТВЕРЖДАЮ
___________________________
(должность)
_____________________ _____________________
{подпись) (расшифровка подписи)
«__» ____________ ____ г.
Организация_____________________________
Заказчик________________________________
Исполнитель_____________________________
Объект__________________________________
┌────────────────┬──────────────────┐
│ Код объекта│ │
├────────────────┼──────────────────┤
│ Номер наряд-│ │
│ заказа│ │
├────────────────┼──────────────────┤
│ Дата наряд-│ │
│ заказа│ │
├────────────────┼──────────────────┤
│ Код БЕ│ │
┌────────────────┼────────────────┼──────────────────┤
│ Номер документа│ Дата│ Отчетный период│
│ │ составления│ │
├────────────────┼────────────────┼──────────────────┤
│ │ │ │
└────────────────┴────────────────┴──────────────────┘
Справка о фактических затратах по выполненным хозяйственным способом работам по объекту капитального ремонта по элементам затрат
|
Инвентарный номер |
Сетевой |
Технический N S |
Сумма фактических затрат по работам выполненным хозяйственным способом |
||||||||||
|
Затраты |
Отчисления |
Материалы |
Топливо |
Электроэнергия |
Прочие |
Амортизация |
Прочие |
Итого |
Корректировка |
Всего |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Итого: |
X |
||||||||||||
_______________ ______________ ____________________
должность подпись расшифровка
подписи
_______________ ______________ ____________________
должность подпись расшифровка
подписи
* В первой строке таблицы по графам 4-14 указывается сумма прямых затрат, во второй строке сумма косвенных затрат, в строке «Итого» указывается сумма затрат всего.