Распоряжение ОАО РЖД от 16.10.2006 N 2068р
ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 16 октября 2006 г. N 2068р
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ ПО ВЫПЛАТЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ, КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ, ПОСОБИЯ ПО ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ, ОТЧИСЛЕНИЙ В ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ И НАЛОГОВ
(В ред. Распоряжений ОАО «РЖД» от 12.05.2011 N 1018р, от 30.01.2015 N 203р)
В целях безусловного и своевременного выполнения филиалами ОАО «РЖД» своих обязательств по выплате заработной платы, командировочных расходов, пособия по временной нетрудоспособности, отчислений в государственные внебюджетные фонды и налоговых платежей устанавливается следующий порядок финансирования данных расходов:
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 30.01.2015 N 203р)
1. Платежи по статьям платежного баланса 1100 «Финансирование затрат на оплату труда — всего, в т.ч.:», 1200 «Отчисления в государственные внебюджетные фонды — всего, в т.ч.:», 2200 «Расчеты с бюджетами субъектов РФ и с местными бюджетами — всего, в т.ч.:» 1870 «командировочные расходы» и 1875 «выплаты работнику пособия по временной нетрудоспособности за первые три дня» являются платежами первой очереди и подлежат безусловному выполнению в установленные сроки.
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 30.01.2015 N 203р)
2. В случае невыполнения плана взыскания выручки и (или) превышения фактических расходов по статьям платежного баланса, указанных в пункте 1, над плановыми показателями и как следствие невозможности их осуществления в соответствии с плановыми платежными балансами в разбивке по видам деятельности:
— допускается финансирование данных расходов, за счет денежных средств, являющихся источником финансирования других видов деятельности, которое приводит к соответствующему уменьшению сумм финансирования прочих статей платежного баланса текущего периода;
— при восполнении филиалом плана взыскания выручки, на сумму восполнения осуществляется направление денежных средств по ранее недофинансированным статьям.
3. В случае превышения фактической потребности филиала по указанным в пункте 1 платежам над суммой имеющейся в распоряжении филиала (полученная выручка и плановое централизованное финансирование):
— допускается сверхплановое целевое финансирование филиала на данные расходы с центрального расчетного счета, по соответствующей заявке филиала;
— до восполнения филиалом плана взыскания выручки и полного возврата денежных средств на центральный расчетный счет ОАО «РЖД» прочие платежи филиала приостанавливаются.
4. Ответственность за своевременность и полноту осуществления первоочередных платежей лежит лично на руководителе филиала.
5. По фактам внепланового финансирования первоочередных расходов с центрального расчетного счета, руководитель филиала предоставляет руководителям Департамента «Казначейство» и Департамента корпоративных финансов личное объяснение.
6. По фактам необоснованного образования дефицита денежных средств, Департамент «Казначейство» готовит представление о привлечении руководителя филиала к дисциплинарной ответственности согласно законодательству РФ.
7. В случае превышения фактических расходов над плановыми показателями по статьям платежного баланса 1100 «Финансирование затрат на оплату труда — всего, в т.ч.:», 1200 «Отчисления в государственные внебюджетные фонды — всего, в т.ч.:», 2200 «Расчеты с бюджетами субъектов РФ и с местными бюджетами — всего, в т.ч.:» 1870 «командировочные расходы» и 1875 «выплаты работнику пособия по временной нетрудоспособности за первые три дня», руководители филиалов представляют в департаменты экономики, корпоративных финансов и Бухгалтерскую службу обоснования допущенного превышения для принятия решения о последующем включении этих сумм в бюджет затрат и платежный баланс будущих периодов текущего года.
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 30.01.2015 N 203р)
Старший вице-президент
ОАО «РЖД»
Ф.Б.Андреев