Распоряжение ОАО РЖД от 28.06.2013 N 1443р

ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»

РАСПОРЯЖЕНИЕ



от 28 июня 2013 г. N 1443р

О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ МАТРИЦ (ПЛАНОВ) ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫХ РАСЧЕТОВ МЕЖДУ ОАО «РЖД» И ПРИГОРОДНЫМИ ПАССАЖИРСКИМИ КОМПАНИЯМИ

В целях исполнения решения итогового заседания правления ОАО «РЖД» (пункт 5.8 протокола от 17-18 декабря 2012 г. N 45кт) о разработке нормативно-методологической документации по распространению действия внутрихолдинговой расчетной системы на пригородные пассажирские компании (далее — ППК), являющиеся дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД»:

1. Утвердить в составе модели управления задолженностью группы компаний «Российские железные дороги» прилагаемые:

1.1. регламент формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по пригородным пассажирским компаниям (далее — Регламент);

1.2. функциональные требования к автоматизированной системе управления задолженностью и расчетами группы компаний «Российские железные дороги» в части пригородных пассажирских компаний (далее — АСУ «Модель ВРС ППК»).

2. Руководителям подразделений аппарата управления, филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» (далее — подразделения ОАО «РЖД»), дочерних и зависимых обществ (по согласованию) обеспечить неукоснительное соблюдение положений, предусмотренных в Регламенте.

3. Начальникам Департамента информатизации Павловскому А.А., Департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э., Центра по корпоративному управлению пригородным комплексом Шнейдеру М.А., Департамента «Казначейство» Червоткиной В.Д., на основании утвержденной модели управления задолженностью группы компаний «Российские железные дороги» и функциональных требований к АСУ «Модель ВРС ППК» подготовить до конца 2013 г. календарный план разработки и внедрения АСУ «Модель ВРС ППК», а также частное техническое задание на ее разработку.

4. Начальнику Центра по корпоративному управлению пригородным комплексом Шнейдеру М.А. в месячный срок с даты перевода разработанной (в соответствии с календарным планом) АСУ «Модель ВРС ППК» в опытную эксплуатацию, обеспечить проведение соответствующих корпоративных процедур в ППК, определенных периметром планирования матриц внутрикорпоративных расчетов ППК, по утверждению в них Регламента.

5. Регламент вступает в силу после выполнения календарного плана разработки и внедрения АСУ «Модель ВРС ППК», разработанного в соответствии с пунктом 3 настоящего распоряжения.

6. Начальникам Департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э., Центра по корпоративному управлению пригородным комплексом Шнейдеру М.А. обеспечить уведомление подразделений ОАО «РЖД» и ППК о вступлении Регламента в силу, в соответствии с пунктом 5 настоящего распоряжения.

7. Начальникам Центра по корпоративному управлению пригородным комплексом Шнейдеру М.А., Департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э. рассмотреть возможность расширения периметра планирования матриц внутрикорпоративных расчетов ППК в части зависимых обществ ОАО «РЖД».

8. Начальникам Центра по корпоративному управлению пригородным комплексом Шнейдеру М.А., Департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э. по итогам выполнения календарного плана разработки и внедрения АСУ «Модель ВРС ППК» установленным порядком (в соответствии с поручением президента ОАО «РЖД» Якунина В.И. от 6 мая 2013 г. N ПП-41) представить предложения по вопросу изменения организационно-штатной структуры Центра по корпоративному управлению пригородным комплексом в целях исполнения им задач и функций, вытекающих из положений, предусмотренных в Регламенте.

Старший вице-президент ОАО «РЖД»

В.В. Михайлов

УТВЕРЖДЕН

распоряжением ОАО «РЖД»

от 28 июня 2013 г. N 1443р

РЕГЛАМЕНТ



ФОРМИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ ИСПОЛНЕНИЯ МАТРИЦ (ПЛАНОВ) ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫХ РАСЧЕТОВ ПО ПРИГОРОДНЫМ ПАССАЖИРСКИМ КОМПАНИЯМ

1. Общие положения

1.1. Область применения

Настоящий регламент определяет сроки и порядок действий участников при планировании и контроле исполнения внутрихолдинговой дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе:

— порядок формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК, а также осуществления процесса планирования внутрикорпоративной дебиторской и кредиторской задолженности;

— документооборот расчетных форм в автоматизированной системе АСУ «Модель ВРС ППК»;

— порядок принятия управленческих решений на основании матриц ВКР ППК.

Основными участниками формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по пригородным пассажирский компаниями являются:

— подразделения филиалов ОАО «РЖД», ответственные за формирование и контроль исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК;

ЦОПР — Центр по корпоративному управлению пригородным комплексом;

РЦФК — Региональный центр Департамента «Казначейство»;

РЦКУ — Региональный центр корпоративного управления (железная дорога филиал ОАО «РЖД»);

ЦДМВ — Центральная дирекция моторвагонного подвижного состава — филиал ОАО «РЖД»;

ЦДПО — Центральная дирекция пассажирских обустройств — филиал ОАО «РЖД»;

ЦДИ — Центральная дирекция инфраструктуры — филиал ОАО «РЖД»;

ЦТ — Дирекция тяги — филиал ОАО «РЖД»;

ЦДТВ — Центральная дирекция тепловодоснабжения — филиал ОАО «РЖД»;

— подразделения аппарата управления ОАО «РЖД», ответственные за принятие управленческих решений на основании матриц ВКР ППК, а именно:

ЦФ — Департамент корпоративных финансов,

ЦФК — Департамент «Казначейство»;

ППК —  пригородные пассажирские компании, входящие в перечни, определенные периметрами планирования матриц ВКР ППК, ответственные за формирование и контроль исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК.

другие подразделения ОАО «РЖД», филиалов ОАО «РЖД» и аппарата управления ОАО «РЖД», определенные периметром планирования матриц внутрикорпоративных расчетов.

Регламент формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов с ППК (далее — Регламент) является неотъемлемой частью общей методологической базы системы бюджетного и финансового управления ОАО «РЖД».

1.2. Термины, определения и сокращения

N п/п	Термин, сокращение	Определение
1.	Модель управления задолженностью и расчетами группы компаний «Российские железные дороги» (Модель ВРС)	Набор положений и требований, регламентирующих порядок формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов на плановый период, формируемых посредством оперативной выверки Пользователями (подразделениями) ВРС состояния встречных взаиморасчетов и согласования объемов встречных денежных потоков. Модель ВРС включает в себя Регламент формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов, а также альбом расчетных форм, методических указаний по их формированию и исполнению, периметр планирования в составе Регламента.
2.	Матрица (план) внутрикорпоративных расчетов ППК, Матрица ВКР ППК	Утверждаемый органами управления компании документ, определяющий на плановый период движение денежных средств и фиксирующий состояние взаимных расчетов между филиалами ОАО «РЖД» и ППК ОАО «РЖД».
3.	Пользователь ВРС ППК/Подразделение ВРС ППК (Стороны)	Филиалы и структурные подразделения ОАО «РЖД», ППК, являющиеся дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД», определенные периметрами планирования матриц внутрикорпоративных расчетов
4.	Периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов	Перечень филиалов ОАО «РЖД», ППК, входящих в периметр планирования
5.	Альбом расчетных форм Модели ВРС	Расчетные формы для формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов и их исполнения, представленные в соответствующем разделе регламента
6.	Начисленные доходы и расходы (начисления);	Доходы и расходы, учитываемые методом начисления и соответствующие критериям признания Учетной политики ОАО «РЖД».
7.	Движение денежных средств, (денежный поток)	Поступление в бюджетном периоде денежных средств вследствие начисленных доходов или оплата начисленных расходов денежными средствами, поступление авансов под будущие доходы или выдача авансов под будущие расходы, а также транзитные и прочие поступления и расходования денежных средств.
8.	Дебиторская задолженность	Задолженность, которая является следствием определенных действий или бездействия другого лица (дебитора) по отношению к подразделению ОАО «РЖД» и связана с требованием подразделения ОАО «РЖД» получить денежные средства, имущество, принять работы или услуги, совершить иные действия в свою пользу, возникающие в силу договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота.
9.	Кредиторская задолженность	Задолженность, которая является следствием определенных действий или бездействия подразделения ОАО «РЖД» по отношению к другому лицу (кредитору) и связана с обязательством подразделения ОАО «РЖД» перечислить денежные средства, передать имущество, выполнить работы или оказать услуги, совершить иные действия в пользу другого лица, возникающие в силу договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота.
10.	Срок возникновения обязательства	Дата проведения в бухгалтерском учете хозяйственной операции, приведшей к возникновению обязательств, на основании первичных документов, подтверждающих проведение хозяйственной операции, установленных в соответствии с договором, законом или другой правовой нормой.
11.	Просроченная задолженность	В целях регламента под просроченной дебиторской и кредиторской задолженностью понимается величина просроченной задолженности и критерии ее признания в бухгалтерском учете.
12.	Планируемый/ Бюджетный период	Месяц, на который планируется матрица внутрикорпоративных расчетов. Начало бюджетного периода — первое число бюджетного периода. Конец бюджетного периода — последнее число бюджетного периода.
13.	Планируемый/ Бюджетный период, формируемый нарастающим итогом	Период, в котором плановые показатели формируются нарастающим итогом, начиная с 1 января текущего календарного года. Концом бюджетного периода, формируемого нарастающим итогом, является последнее число бюджетного периода (месяца).
14.	Период оборота задолженности	Показатель, показывающий среднее количество дней требуемых подразделению для погашения дебиторской/кредиторской задолженности, т.е. для превращения ее в денежные средства (денежные поступления/выплаты) или для зачета выполненными работами, поставками товарно-материальных ценностей или оказанными услугами (зачет авансов выданных/полученных). Период оборота задолженности характеризует работу филиала по управлению дебиторской/кредиторской задолженностью во взаимосвязи с возникновением обязательств.
15.	ВРС	Внутрихолдинговая расчетная система
16.	Периметр планирования	Периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов по ППК
17.	Методические указания	Методические указания по формированию и исполнению матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по пригородным пассажирским компаниям (ППК)

1.3. Ссылки на нормативные документы

1.3.1. Протокол итогового заседания правления ОАО «РЖД» (пункт 5.8 протокола от 17-18 декабря 2012 г. N 45кт) о разработке нормативно-методологической документации по распространению действия внутрихолдинговой расчетной системы на пригородные пассажирские компании.

1.3.2. Распоряжение ОАО «РЖД» от 14 декабря 2012 г. N 2575р «О порядке формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов и консолидированного ежедневного платежного календаря холдинга «РЖД».

1.3.3. Распоряжение ОАО «РЖД» от 31 октября 2011 г. N 2338р «Об утверждении стандарта регламентов ОАО «РЖД».



1.3.4. Распоряжение ОАО «РЖД» от 1 августа 2006 г. N 1594р «Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО «РЖД» с контрагентами, плательщиком по которым является ОАО «РЖД»



1.3.5. Распоряжение ОАО «РЖД» от 21 февраля 2009 г. N 356р «Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО «РЖД» с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО «РЖД», и методики экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО «РЖД» договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг».

1.4. Порядок внесения изменений в регламент

1.4.1. Организацию работ по внесению изменений в настоящий Регламент осуществляет ЦФ в соответствии с установленным в ОАО «РЖД» порядком.

1.4.2. Основанием для внесения изменений в Регламент является:

— изменение нормативной базы, на основании которой разработан Регламент;

— внесение изменений в организационную структуру ОАО «РЖД»;

— внесение изменений в периметр планирования матриц ВКР ППК;

— перераспределение полномочий и сфер ответственности между подразделениями ОАО «РЖД»;

— изменение принципов и/или горизонтов планирования.



1.4.3. Изменения, вносимые в Регламент, оформляются в виде дополнений или путем издания новой редакции документа в установленном в ОАО «РЖД» порядке, а также информационными письмами старшего вице-президента ОАО «РЖД» по экономике и финансам. Изменение периметра планирования матриц внутрикорпоративных расчетов также может осуществляться на основании информационных писем ЦОПР и ЦФ.

1.4.4. Изменения, внесенные в текст Регламента, отражаются в разделе «4. Контроль версий Регламента».

2. Порядок формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по ППК

2.1. Условия расчетов внутри холдинга «РЖД»

2.1.1. Типовые условия расчетов ОАО «РЖД» с контрагентами по заключаемым хозяйственным договорам осуществляются в установленном порядке [1.3.4 — 1.3.5], а также согласно поручениям старшего вице-президента ОАО «РЖД» по экономике и финансам в части установления расчетов между ОАО «РЖД» и ППК и телеграммам ЦФ об условиях взаиморасчетов.

2.2. Очередность проведения внутрихолдинговых платежей

2.2.1. Очередность платежей ППК не должна противоречить условиям заключенных договоров и определяется следующим принципом приоритетности:

— 1-я очередь: выплата работникам ППК заработной платы, уплата налогов в бюджеты и внебюджетные фонды, с учетом необходимости погашения входящей задолженности и продолжительности налогового периода, выплата дивидендов акционерам, перечисление транзитной выручки (в размере фактически полученной выручки в пользу сторонних контрагентов);

— 2-я очередь: платежи в пользу ОАО «РЖД»;

— 3-я очередь: платежи в пользу других дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД» (в т.ч. ППК);

— последняя очередь: прочие платежи в пользу сторонних контрагентов (недопущение возникновения просроченной задолженности перед контрагентами).

2.2.2. Очередность платежей филиалов ОАО «РЖД» определяется следующим принципом приоритетности:

— 1-я очередь: обязательные плановые перечисления на центральный расчетный счет ОАО «РЖД», перечисление транзитной выручки (в размере фактически полученной выручки в пользу сторонних контрагентов);

— 2-я очередь: выплата работникам филиалов ОАО «РЖД» заработной платы, уплата налогов в бюджеты и внебюджетные фонды, с учетом необходимости погашения входящей задолженности и продолжительности налогового периода;

— 3-я очередь: платежи в пользу ППК и других дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД»;

— последняя очередь: прочие платежи в пользу сторонних контрагентов.

2.3. Периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов ППК

2.3.1. Периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов ППК определяется в Приложении N 3 «Периметр планирования» и подлежит изменению в порядке, предусмотренном п.1.4.3 настоящего Регламента.

2.4. Основные этапы формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по ППК

2.4.1. Укрупненно процесс формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК представляет собой последовательность и взаимосвязь следующих этапов:

Этап 1. Предоставление пользователями ВРС ППК данных по расчетам	Заполнение пользователями ВРС ППК, определенными периметром планирования матриц ВКР ППК, форм ввода данных в АСУ «Модель ВРС ППК»
Этап 2. Сверка данных по взаимным расчетам	Выверка «зеркальных» показателей, предоставленных пользователями ВРС ППК в АСУ «Модель ВРС ППК» и устранение разногласий
Этап 3. Подписание планов внутрикорпоративных расчетов Сторонами	Подписание пользователями ВРС ППК в АСУ «Модель ВРС ППК», посредством присвоения форме ввода данных статуса «Подписано» или статуса «Подписано с разногласиями»
Этап 4. Утверждение матрицы внутрикорпоративных расчетов ППК	Подписание сводных матриц внутрикорпоративных расчетов ППК у президента, старшего вице-президента по экономике и финансам, вице-президента, курирующего работу пассажирского комплекса ОАО «РЖД», а также присвоение статуса «Утверждено» в АСУ «Модель ВРС ППК»
Этап 5. Контроль за исполнением Сторонами утвержденных матриц ВКР ППК на соответствующий период	Промежуточный и итоговый контроль фактического исполнения Сторонами взаимных обязательств по осуществлению встречных платежей в соответствии с утвержденными матрицами ВКР ППК

Методика и порядок заполнения пользователями ВРС ППК форм ввода данных в АСУ «Модель ВРС ППК» описаны в Приложении N 1 «Методические указания по формированию и исполнению матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по пригородным пассажирским компаниям (ППК)».

Альбом расчетных форм для формирования планов внутрикорпоративных расчетов ППК и их исполнения представлен в Приложении N 2 «Расчетные формы для формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК и их исполнения».

2.5. Предоставление пользователями ВРС ППК данных по расчетам (этап 1)

2.5.1. Пользователи ВРС ППК в срок до 22 числа месяца, предшествующего планируемому (годовой план в помесячной разбивке формируется не позднее 22 декабря предыдущего года), на основании следующих документов:

— Первичных документов на оплату;

— Условий расчетов с контрагентами;

— Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на последнее число последнего отчетного периода в разбивке по договорам с Пользователями ВРС ППК, а также актов сверки взаимных расчетов на последнюю отчетную дату;

— Сводных бюджетов Подразделения ВРС ППК (для ППК — период квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год);

— Прочих документов (по согласованию Сторон);

вносят данные по взаимным расчетам в формы ввода данных (формы 1.1 и 1.2) в АСУ «Модель ВРС ППК» в соответствии с Методическими указаниями.

2.5.2. После заполнения форм 1.1 и 1.2 Пользователи ВРС ППК проверяют полноту и корректность внесенных данных, после чего обеспечивают присвоение указанным формам статуса «Подписано» в АСУ «Модель ВРС ППК» (в соответствии с Методическими указаниями).

2.5.3. Контроль верности ввода данных Подразделениями ВРС ППК (формы 1.1 и 1.2) в соответствии с порядком, изложенным в пп. 2.5.1.1-2.5.1.2 настоящего регламента осуществляют ЦОПР, РЦКУ, а также сами Пользователи ВРС ППК (в соответствии с Методическими указаниями и приложениями N 4-5 к настоящему регламенту).

2.5.4. ЦДМВ, ЦДПО, ЦДИ, ЦТ, ЦДТВ в срок до 5 числа месяца, следующего за расчетным, обеспечивают заполнение формы 1.3 (в соответствии с Методическими указаниями). Контроль заполнения формы 1.3 осуществляется ЦФ.

2.6. Сверка данных по взаимным расчетам (этап 2)

2.6.1. Пользователи ВРС ППК в срок до 24 числа месяца, предшествующего планируемому, на основании заполненных форм 1.1 и 1.2, а также документов, перечисленных в первом этапе формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по ППК, осуществляют сверку планов взаимных расчетов на соответствующий бюджетный период.

2.6.2. Сверка осуществляется на основании анализа расхождений бюджетных показателей в формах 2.1 и 2.2, формируемых в соответствии с Методическими указаниями.

2.6.3. Контроль за реализацией второго этапа в соответствии с порядком, изложенным в пп. 2.5.2.1 — 2.5.2.2 настоящего регламента, осуществляют ЦОПР, РЦКУ, а также сами Пользователи ВРС ППК (в соответствии с Методическими указаниями и приложениями N 4 — 5 к настоящему регламенту).

2.7. Подписание планов внутрикорпоративных расчетов Сторонами (этап 3)

2.7.1. Пользователи ВРС ППК в срок до 25 числа месяца, предшествующего планируемому, на основании документов, перечисленных во втором этапе формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по ППК, осуществляют утверждение сверенных планов взаимных расчетов на соответствующий бюджетный период.

2.7.2. Утверждение планов взаимных расчетов осуществляется в АСУ «Модель ВРС ППК» посредством присвоения расчетным формам соответствующих статусов в соответствии с Методическими указаниями.

2.7.3. Контроль за реализацией третьего этапа в соответствии с порядком, изложенным в пп. 2.5.3.1-2.5.3.2 настоящего регламента, осуществляют ЦОПР, РЦКУ, пользователи ВРС ППК (в соответствии с Методическими указаниями и приложениями N 4 — 5 к настоящему регламенту).

2.8. Утверждение матрицы внутрикорпоративных расчетов ППК (этап 4)

2.8.1. ЦОПР в срок до 7 числа планируемого месяца (не позднее даты подписания платежного баланса ОАО «РЖД») предоставляет в ЦФ утвержденные пользователями ВРС ППК планы взаимных расчетов на соответствующий бюджетный период (форма 2.3), для утверждения матрицы внутрикорпоративных расчетов у Ц и/или ЦЗ-С по экономике и финансам и/или ЦЗ по пассажирским перевозкам.

2.8.2. Контроль за реализацией четвертого этапа осуществляют Ц, ЦЗ-с по экономике и финансам, ЦЗ по пассажирским перевозкам, ЦФ, ЦОПР, РЦКУ, пользователи ВРС ППК (в соответствии с Методическими указаниями и приложениями N 4 — 5 к настоящему регламенту).

2.9. Контроль за исполнением утвержденных матриц ВКР ППК на соответствующий период (этап 5)

2.9.1. На основании утвержденной матрицы ЦФК еженедельно формирует исполненную (план-факт) матрицу внутрикорпоративных расчетов ППК за бюджетный период, а также бюджетный период нарастающим итогом (форма 2.3) и предоставляет (в порядке, изложенном в Методических указаниях) в адрес ЦОПР, ЦФ, РЦКУ и пользователей ВРС ППК в АСУ «Модель ВРС ППК» для проведения соответствующих мероприятий по выполнению сторонами утвержденных планов.

2.9.2. Контроль за исполнением матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов в рамках реализации пятого этапа осуществляют ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК, Пользователи ВРС ППК, с применением в т.ч. мер дисциплинарного воздействия в отношении причастных руководителей ППК и филиалов ОАО «РЖД», нарушающих финансово-расчетную дисциплину, в порядке, предусмотренном в разделе 3 настоящего регламента.

Краткое описание процедуры и ответственных исполнителей за формирование и контроль исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по ППК, а также схема бизнес-процесса формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК представлены в приложениях N 4 — 5 к настоящему регламенту

3. Контроль исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов

3.1. Неисполнение матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов, а также ухудшение состояния внутрикорпоративных расчетов являются нарушением внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины и учитывается при оценке деятельности руководителей Подразделений ВРС ППК в целях их квартального премирования, в соответствии с внутренними нормативными документами Подразделений ВРС ППК, определяющими порядок премирования.

3.2. К фактам нарушения Подразделениями ВРС ППК внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины относится допущение хотя бы в одном месяце квартала, по итогам которого оценивается деятельность руководителей Подразделений ВРС ППК:

— неисполнение Матриц ВКР ППК, а именно: отклонения в меньшую, относительно установленного плана, сторону, превышающее 5% допустимое отклонение;

— сверхплановое увеличение просроченной задолженности по внутрикорпоративным расчетам.

3.3. Информацию о допущенных нарушениях внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины филиалами ОАО «РЖД» ЦФ ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом направляет:

— в ЦЭУ для внесения в оценочные листы, применяемые при оценке индивидуальной трудовой деятельности руководителей филиалов ОАО «РЖД» в целях квартального премирования;

— руководителям филиалов ОАО «РЖД» для учета при подготовке вопроса по квартальному премированию причастных руководителей подразделений филиала.

— ЦОПР в целях рассмотрения советами директоров ППК вопроса квартального премирования генеральных директоров ППК учитывает факты неисполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК за соответствующий период.

4. Контроль версий регламента

Таблица 4.1. Контроль версий регламента

N	Номера листов (страниц)				Всего листов (стр.) в документе	N документа	Входящий N сопроводи- тельного документа	Подпись	Дата
	Изме- нен- ных	Замененных	Новых	Аннули- рованных

5. Приложения

5.1. Приложение N 1 Методические указания по формированию и исполнению матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по пригородным пассажирским компаниям (ППК).

5.2. Приложение N 2 Расчетные формы для формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК и их исполнения.

5.3. Приложение N 3 Периметр планирования.

5.4. Приложение N 4 Процедура и ответственные исполнители за формирование и контроль исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов по ППК.

5.5. Приложение N 5 Схема бизнес-процесса формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ



ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛНЕНИЮ МАТРИЦ (ПЛАНОВ) ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫХ РАСЧЕТОВ ПО ПРИГОРОДНЫМ ПАССАЖИРСКИМ КОМПАНИЯМ (ППК)

1. ВВЕДЕНИЕ

Методические указания по формированию и исполнению матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ОАО «РЖД» по пригородным пассажирским компаниям (далее — Методика) являются неотъемлемой частью общей нормативно-методической базы системы бюджетного управления холдинга «РЖД» и применяются совместно с Регламентом формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК.

Целью настоящей Методики является описание единых корпоративных стандартов формирования и контроля исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК, для помощи менеджменту компаний холдинга «РЖД» в принятии экономических решений по управлению его ликвидностью.

Методика раскрывает:

— описание системного подхода к установлению матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК;

— методы и порядок формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК и их влияние на показатели движения денежных средств филиалов ОАО «РЖД» и ППК в системе корпоративного бюджетного управления;

— взаимосвязь матриц внутрикорпоративных расчетов филиалов ОАО «РЖД» с приложением к платежным балансам филиалов по внутрикорпоративным расчетам;

— способы формирования и анализа фактического исполнения матриц ВКР ППК в отчетном периоде.

2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ В ХОЛДИНГЕ «РЖД»

2.1. Основные подходы к планированию дебиторской и кредиторской задолженности

2.1.1. Установление матриц (планов) ВКР ППК является частью системы управления ликвидностью и платежеспособностью холдинга «РЖД».

2.1.2. Основные качественные характеристики системы планирования дебиторской и кредиторской задолженности, а также движения денежных средств соответствуют международным стандартам финансовой отчетности:

Понятность

— Предполагается, что у участников системы планирования есть достаточные знания в области хозяйственной и коммерческой деятельности и бухгалтерского учета.

— Информация о сложных вопросах не должна исключаться только из-за того, что она может оказаться слишком сложной для понимания определенными пользователями.

Сопоставимость

— Результаты планирования матриц ВКР ППК должны быть сопоставимы с фактической отчетностью в соответствующие периоды.

— Система планирования матриц ВКР ППК интегрирована в общую систему управления, под которой понимается взаимосвязь с другими системами планирования, учета и анализа, существующими в компании.

Уместность

— Одной из основных характеристик уместности информации является понятие существенности информации, используемой для планирования расчетов. Информация является существенной, если ее пропуск или искажение может повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основании полученных результатов. Существенность зависит от размеров объекта или ошибки, оцениваемых в конкретных обстоятельствах пропуска информации или ее искажения.

Существенность определяет целесообразность трудозатрат персонала на получение и дополнительный анализ исходной информации для расчета в зависимости от влияния данной информации на результат.

— Характер информации также определяет ее уместность.

Надежность

Надежность включает:

— Полноту информации (это качество тесно связано с существенностью и затратами на получении информации) — упущение может сделать информацию ложной или дезориентирующей и, следовательно, ненадежной.

— Достоверное представление исходной информации для расчетов и самих результатов расчетов.

— Нейтральность — исходная информация и результаты планирования расчетов должны быть непредвзяты.

— Осмотрительность — введение определенной степени осторожности в процесс формирования планов в условиях неопределенности, таким образом, чтобы нормативные обязательства не были занижены, а нормативные требования завышены.

— Гибкость, предусматривающая постоянную адаптацию к изменениям среды, в которой функционирует компания. Соблюдение этого принципа требует корректировки плана при различных изменениях внешней и внутренней среды.

— Непрерывность, т.е. планирование и контроль исполнения показателей матриц ВКР ППК носит системный характер.

— Вовлечение в планирование расчетов в целях формирования матриц ВКР ППК всех участников процесса управления ликвидностью и платежеспособностью.

2.1.3. Процесс планирования расчетов в холдинге «РЖД» осуществляется по трем уровням, выделенным по принципу иерархичной подчиненности:

— Первый уровень — аппарат управления ОАО «РЖД»;

— Второй уровень — филиалы ОАО «РЖД» и ППК;

— Третий уровень — структурные подразделения филиалов ОАО «РЖД» и ППК.

2.2. Формирование матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК в системе корпоративного бюджетного управления холдинга «РЖД»

2.2.1. В рамках процесса планирования матриц ВКР ППК, бюджеты участников холдинга «РЖД» рассматриваются в качестве финансового прогноза, определяющего целевые значения стратегических финансовых показателей и финансовые цели участников холдинга «РЖД» на предстоящие периоды текущего года, которые должны достигаться на протяжении интервала среднесрочного и краткосрочного планирования.

2.2.2. Формирование матриц (планов) ВКР ППК направлено на решение следующих задач:

— соблюдение платежно-расчетной дисциплины внутри холдинга «РЖД», а также минимизация рисков возникновения просроченной внутригрупповой задолженности;

— ускорение движения денежных средств внутри холдинга «РЖД», нивелирование кассовых разрывов;

— определение планового объема финансовых ресурсов филиалов ОАО «РЖД» и ППК, отвлеченных в дебиторскую задолженность, а также использование матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов ППК для мониторинга управления расчетами в качестве показателя эффективности работы филиалов ОАО «РЖД» и ППК;

— использование показателей матриц ВКР для планирования движения денежных средств в бюджетах и платежных балансах филиалов ОАО «РЖД» и ППК.

2.2.3. Матрицы (планы) внутрикорпоративных расчетов ППК рассчитываются филиалами и ППК на основании данной Методики, согласовываются ЦОПР и предоставляются в ЦФ для утверждения у президента ОАО «РЖД» и/или старшего вице-президента ОАО «РЖД» по экономике и финансам и/или вице-президента ОАО «РЖД» по пассажирским перевозкам.

2.2.4. Матрицы ВКР ППК в части платежей и поступлений отражают планы движения денежных средств (денежный поток) между Подразделениями ВРС ППК в бюджетном периоде и формируются помесячно, а также с начала года нарастающим итогом. Планирование матриц ВКР ППК в каждом новом бюджетном периоде осуществляется в т.ч. с учетом фактического состояния взаимных расчетов между Подразделениями ВРС ППК по состоянию на последнюю отчетную дату.

2.2.5. Планы движения денежных средств в матрицах ВКР ППК, формируемых филиалами ОАО «РЖД», должны соответствовать приложению к платежным балансам филиалов ОАО «РЖД» по внутрикорпоративным расчетам.

2.2.6. Источником исходной информации при планировании и согласовании матриц внутрикорпоративных расчетов служат данные о начислениях доходов и затрат или закупок в сводных бюджетах филиалов ОАО «РЖД» и ППК, данные об условиях расчетов в договорах, сроках погашения дебиторской задолженности прошлых лет, а также информация о прочих внутрихозяйственных и иных расчетах, связанных с передачей задолженности.

2.2.7. Планирование матриц ВКР ППК осуществляется в разрезе групп задолженности:

— плановые уровни дебиторской и кредиторской задолженности на бюджетный период (в т.ч. прочие дебиторы/кредиторы);

— плановые уровни авансов выданных и авансов полученных под начисления доходов и затрат (закупок) следующего года.

2.2.8. Плановые уровни дебиторской и кредиторской задолженности филиалов ОАО «РЖД» и ППК в рамках матриц ВКР ППК формируются по состоянию на последнее число бюджетного периода.

2.2.9. Плановые уровни задолженности по филиалам ОАО «РЖД» должны соответствовать установленным нормативным уровням дебиторской и кредиторской задолженности филиала по ППК.

2.2.10. Матрицы (планы) внутрикорпоративных расчетов формируются в тысячах рублей.

2.2.11. Утвержденные показатели матриц ВКР ППК (в т.ч. планы движения денежных средств за период, уровни дебиторской и кредиторской задолженности филиалов и ППК) распределяются по структурным подразделениям филиалов ОАО «РЖД» и ППК для исполнения в установленном порядке. Контроль за исполнением планов по структурным подразделениям филиалов ОАО «РЖД» и ППК, не входящим в периметр планирования ВКР в качестве обособленных (с точки зрения процедуры планирования внутрикорпоративных расчетов) подразделений ВРС ППК, осуществляется причастными руководителями этих филиалов и ППК.

2.2.12. В целях формирования корректных планов, расчетные показатели матриц ВКР ППК могут быть скорректированы по каждому филиалу и ППК в отдельных исключительных случаях на основании обращений филиалов и ППК в ЦОПР при:

— изменении сводных бюджетов: затрат, закупок, капитальных вложений, доходов и расходов филиалов/ППК, по независящим от филиала и/или ППК причинам;

— изменении условий расчетов в соответствии с внутренними правилами, установленными в холдинге «РЖД» для расчетов между предприятиями холдинга;

— появления новой информации об исполнении обязательств отдельными контрагентами-участниками бизнес-процесса.

3. РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ МАТРИЦ (ПЛАНОВ) ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫХ РАСЧЕТОВ ППК И ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАСЧЕТНЫХ ФОРМ

3.1. Формирование матриц ВКР ППК

3.1.1. Под дебиторской задолженностью по покупателям и заказчикам и кредиторской задолженностью по авансам, полученным от покупателей и заказчиков, понимается задолженность, отражаемая по сч. 62 плана счетов бухгалтерского учета.

3.1.2. Под кредиторской задолженностью перед поставщиками и подрядчиками и дебиторской задолженностью по авансам, выданным в пользу поставщиков и подрядчиков, понимается задолженность, отражаемая на сч. 60 плана счетов бухгалтерского учета.

3.1.3. Под прочей дебиторской и кредиторской задолженностью понимается задолженность, отражаемая по сч. 76 плана счетов бухгалтерского учета.

3.1.4. Под дебиторской задолженностью в целях формирования матриц ВКР ППК понимается задолженность по покупателям и заказчикам, а также прочая дебиторская задолженность (см. пп. 3.1.1 и 3.1.3, раздела 3.1 Методики).

3.1.5. Под кредиторской задолженностью в целях формирования матриц ВКР ППК понимается задолженность перед поставщиками и подрядчиками, а также прочая кредиторская задолженность (см. пп. 3.1.2 и 3.1.3, раздела 3.1 Методики).

3.1.6. Матрицы ВКР ППК филиалов ОАО «РЖД» и ППК рассчитываются в расчетных формах, в соответствии Альбомом расчетных форм Модели ВРС ППК.

3.1.7. Формы 1.1-1.2, 2.1-2.4 заполняются (формируются) ежемесячно (бюджетный период), при этом возможно формирование указанных форм на бюджетный период нарастающим итогом (с начала календарного года).

3.2. Инструкция по заполнению Формы N 1.1 «Прогноз поступления денежных средств от _________________________ ППК за ________ (месяц, период) ______ г., тыс.руб.»

3.2.1. Форма N 1.1 «Прогноз поступления денежных средств от ____________________________ ППК за ________ (месяц, период) ______ г., тыс.руб.» Альбома расчетных форм Модели ВРС ППК, подлежит заполнению ППК и предназначена для расчета:

а) Прогноза деятельности пригородных пассажирских компаний с указанием доходов/расходов/финансового результата, размера субсидий субъектов РФ, общего уровня дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам, в рамках соответствующего периметра планирования;

б) Изменения дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам, в рамках соответствующего периметра планирования, в планируемом периоде;

в) Движения денежных средств по внутрикорпоративным расчетам, в разрезе филиалов ОАО «РЖД» и ППК в рамках соответствующего периметра планирования;

3.2.2. По горизонтали таблицы отражены бюджетные статьи, по вертикали — наименование структурных подразделений ОАО «РЖД» и прочих контрагентов.

3.2.3. Желтым цветом в таблице указаны поля ручного ввода информации. Белым цветом — расчетные поля.

3.2.4. Наименования пользователей, их контрагентов, текущая дата, единицы измерения и т.п. проставляется в АСУ «Модель ВРС ППК» автоматически, в т.ч. с учетом настроек, выбранных пользователем, текущей даты внесения им изменений в форму планирования, а также установленного периметра планирования.

3.2.5. Расчет ведется в тыс.рублей.

3.2.6. Формирование данных начинают с заполнения Раздела 1 «Доходы, расходы, начисления», в котором проставляются плановые начисления доходов и расходов ВСЕГО по ППК (с учетом НДС), в т.ч. от основной и инвестиционной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие доходы/расходы, штрафы, проценты к получению/к уплате и т.п. В строках 1.1 и 1.2 отражается начисления доходов и расходов за период по филиалам ОАО «РЖД» и прочим контрагентам. Расчет финансового результата от операционной деятельности осуществляется в стр. 1.3 по формуле стр.1.1-стр.1.2. Стр. 1.5 «Финансовый результат с учетом субсидий» рассчитывается по формуле стр.1.3+стр.1.4. Стр.1.7 «Чистый финансовый результат» формируется по формуле стр.1.5-стр.1.6.

3.2.7. В Разделе 2 «Дебиторская и кредиторская задолженность» в строках 2.1.2 и 2.5.2 «авансы выданные, в т.ч. » проставляются авансовые платежи по 60 счету (поставщики и подрядчики) на начало и на конец бюджетного периода соответственно. Авансовые платежи, учет которых осуществляется в бухгалтерском учете по 76 счету, проставляются в строках 2.1.5.1 и 2.5.5.1 «в т.ч. авансовые платежи по 76 счету».

Данные в разделах 2.1 и 2.2 проставляются на основании фактических данных бухгалтерского и/или управленческого учета пользователя ВРС.Заполнение указанных разделов осуществляется один раз в год при формировании матрицы ВКР ППК на месяц (период), следующий за месяцем закрытия бухгалтерской отчетности за предыдущий финансовый год. В дальнейшем (в течение финансового года) сальдо задолженности в разделе 2.1 и 2.2 остается неизменным. Расчет сальдо задолженности на конец периода (разделы 2.5 и 2.6 формы) осуществляется посредством корректировки сальдо задолженности на начало периода на величину планового изменения статей задолженности в бюджетном периоде (разделы 2.3 и 2.4 формы).

3.2.8. В Разделе 3 «Движение денежных средств» осуществляется расчет изменения денежного потока в бюджетном периоде, а также остаток денежных средств на счетах на конец бюджетного периода. В строке 3.1 «Остаток средств на начало периода» проставляется остаток денежных средств на счетах ППК на основании фактических (оперативных, ожидаемых) данных бухгалтерского и/или управленческого учета пользователя, при формировании матрицы внутрикорпоративных расчетов на январь очередного календарного года. В дальнейшем (в течение финансового года) остаток денежных на начало периода (стр.3.1) остается неизменным.

3.2.9. Расчетные поля, заполняемые расчетным путем (за исключением строк 1.3, 1.5, 1.7, 2.3.5.1.1, 2.3.5.2.1, 2.4.5.1.1, 2.4.5.2.1, 2.5.1.1-2.5.1.3, 2.5.2.1-2.5.2.5, 2.5.3, 2.5.4, 2.5.5.1, 2.5.5.2, 2.5.а, 2.6.1.1-2.6.1.5, 2.6.2.1-2.6.2.3, 2.6.3, 2.6.4, 2.6.5.1-2.6.5.2, 3.1, 3.2,1.1-3.2.1.4, 3.2.2, 3.2.3.1.1, 3.2.3.1.2, 3.2.3.2, 3.3.1-3.3.3, 3.4, 4.2-4.4, 4.6.6-4.6.13, 4.10) в строках более высокого уровня формируются посредством суммирования вложенных строк (строк более низкого уровня). Например, строка 1.1 «Доходы всего, в т.ч.:» формируется суммированием строк 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3 и т.д.

3.2.10. Другие расчетные поля формируются по следующим формулам:

N пп	Номер строки формы	Наименование строки	Алгоритм формирования
1.	1.3	Финансовый результат от операционной деятельности	стр.1.1-стр.1.2
2.	1.5	Финансовый результат с учетом субсидий	стр.1.3+стр.1.4
3.	1.7	Чистый финансовый результат	стр.1.5-стр.1.6
4.	2.3.5.1.1	изменение в денежной форме, в т.ч.:	стр.2.3.5.1.1.1-стр.2.3.5.1.1.2
5.	2.3.5.2.1	изменение в денежной форме, в т.ч.:	стр.2.3.5.2.1.1-стр.2.3.5.2.1.2
6.	2.4.5.1.1	изменение в денежной форме, в т.ч.:	стр.2.4.5.1.1.1-стр.2.4.5.1.1.2
7.	2.4.5.2.1	изменение в денежной форме, в т.ч.:	стр.2.4.5.2.1.1-стр.2.4.5.2.1.2
8.	2.5.2.1	инфраструктура	стр.2.1.2.1- стр.2.3.1.1.1+стр.2.3.1.2.1+ стр.2.3.1.3.1
9.	2.5.2.2	аренда подвижного состава, ТО, ТР, КР, управление	стр.2.1.2.2- стр.2.3.1.1.2+стр.2.3.1.2.2+ стр.2.3.1.3.2
10.	2.5.2.3	прочие	стр.2.1.2.3- стр.2.3.1.1.3+стр.2.3.1.2.3+ стр.2.3.1.3.3
11.	2.5.1.1	перевозка федеральных льготников	стр.2.1.1.1- стр.2.3.2.1.1+стр.2.3.2.2.1+ стр.2.3.2.3.1
12.	2.5.1.2	перевозка региональных льготников	стр.2.1.1.2- стр.2.3.2.1.2+стр.2.3.2.2.2+ стр.2.3.2.3.2
13.	2.5.1.3	перевозка школьников и студентов	стр.2.1.1.3- стр.2.3.2.1.3+стр.2.3.2.2.3+ стр.2.3.2.3.3
14.	2.5.1.4	перевозка прочих категорий граждан	стр.2.1.1.4- стр.2.3.2.1.4+стр.2.3.2.2.4+ стр.2.3.2.3.4
15.	2.5.1.5	перевозка прочих категорий граждан	стр.2.1.1.5- стр.2.3.2.1.5+стр.2.3.2.2.5+ стр.2.3.2.3.5
16.	2.5.3	задолженность по расчетам с персоналом	стр.2.1.3+стр.2.3.3
17.	2.5.4	задолженность по налогам и сборам	стр.2.1.4+стр.2.3.4
18.	2.5.5.1	авансовые платежи по 76 счету	стр.2.1.5.1+стр.2.3.5.1
19.	2.5.5.2	окончательный расчет по 76 счету	стр.2.1.5.2+стр.2.3.5.2
20.	2.5.а	Справочно: из общей суммы дебиторской задолженности: задолженность регионов от государственного регулирования тарифов	стр.2.1.а+стр.2.3.а
21.	2.6.1.1	перевозка федеральных льготников	стр.2.2.1.1- стр.2.4.1.1.1+стр.2.4.1.2.1+ стр.2.4.1.3.1
22.	2.6.1.2	перевозка региональных льготников	стр.2.2.1.2- стр.2.4.1.1.2+стр.2.4.1.2.2+ стр.2.4.1.3.2
23.	2.6.1.3	перевозка школьников и студентов	стр.2.2.1.3- стр.2.4.1.1.3+стр.2.4.1.2.3+ стр.2.4.1.3.3
24.	2.6.1.4	перевозка прочих категорий граждан	стр.2.2.1.4- стр.2.4.1.1.4+стр.2.4.1.2.4+ стр.2.4.1.3.4
25.	2.6.1.5	перевозка прочих категорий граждан	стр.2.2.1.5- стр.2.4.1.1.5+стр.2.4.1.2.5+ стр.2.4.1.3.5
26.	2.6.2.1	инфраструктура	стр.2.2.2.1- стр.2.4.2.1.1+стр.2.4.2.2.1+ стр.2.4.2.3.1
27.	2.6.2.2	аренда подвижного состава, ТО, ТР, КР, управление	стр.2.2.2.2- стр.2.4.2.1.2+стр.2.4.2.2.2+ стр.2.4.2.3.2
28.	2.6.2.3	прочие	стр.2.2.2.3- стр.2.4.2.1.3+стр.2.4.2.2.3+ стр.2.4.2.3.3
29.	2.6.3	задолженность по расчетам с персоналом	стр.2.2.3+стр.2.4.3
30.	2.6.4	задолженность по налогам и сборам	стр.2.2.4+стр.2.4.4
31.	2.6.5.1	поступления авансовых платежей по 76 счету	стр.2.2.5.1+стр.2.4.5.1
32.	2.6.5.2	окончательный расчет по 76 счету	стр.2.2.5.2+стр.2.4.5.2
33.	3.2.1.1	перевозка федеральных льготников	стр.1.1.1.1+стр.2.3.2.1.1- стр.2.3.2.2.1+ стр.2.4.1.2.1- стр.2.4.1.1.1
34.	3.2.1.2	перевозка региональных льготников	стр.1.1.1.2+стр.2.3.2.1.2- стр.2.3.2.2.2+ стр.2.4.1.2.2- стр.2.4.1.1.2
35.	3.2.1.3	перевозка школьников и студентов	стр.1.1.1.3+стр.2.3.2.1.3- стр.2.3.2.2.3+ стр.2.4.1.2.3- стр.2.4.1.1.3
36.	3.2.1.4	перевозка прочих категорий граждан	стр.1.1.1.4+стр.2.3.2.1.4- стр.2.3.2.2.4+ стр.2.4.1.2.4- стр.2.4.1.1.4
37.	3.4	ОСТАТОК СРЕДСТВ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА	стр.3.1+стр.3.2-стр.3.3. (значения строк 3.2 и 3.3 для расчета указанной формулы соответствуют их значениям в графе «Итого по расчетам»).
38.	3.2.2	прочие поступления	стр.1.1.2+стр.1.1.3+стр.2.3.2.1.5- стр.2.3.2.2.5-стр.2.3.3.1- стр.2.3.4.1- стр.2.3.5.2.1+стр.2.4.1.2.5- стр.2.4.1.1.5+стр.2.4.5.1.1
39.	3.2.3.1.1	за счет средств, предусмотренных в региональных бюджетах субъектов РФ	стр.1.4.1.1-стр.2.3.а.1
40.	3.2.3.1.2	за счет проведения претензионно-исковой работы в отношении субъектов	стр.1.4.1.2
41.	3.3.1	инфраструктура	стр.1.2.1- стр.2.3.1.1.1+стр.2.3.1.2.1+ стр.2.4.2.1.1-стр.2.4.2.2.1
42.	3.3.2	аренда подвижного состава, ТО, ТР, КР, управление	стр.1.2.2- стр.2.3.1.1.2+стр.2.3.1.2.2+ стр.2.4.2.1.2-стр.2.4.2.2.2
43.	3.3.3	прочие расходы (кроме услуг инфраструктуры и аренды ПС)	стр.1.2.3+стр.1.6+стр.1.8- стр.2.3.1.1.3+ стр.2.3.1.2.3+ стр.2.3.5.1.1+ стр.2.4.2.1.3- стр.2.4.2.2.3-стр.2.4.3.1- стр.2.4.4.1-стр.2.4.5.2.1
44.	4.1	ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА НАЧАЛО ПЕРИОДА	стр.3.1
45.	4.2	Прибыль от операционной деятельности	стр.1.3
46.	4.3	Амортизация	стр.1.2.3
47.	4.4	Бюджетные ассигнования	стр.1.4.
48.	4.5	Налог на прибыль	стр.1.6
49.	4.6.6	изменение авансов полученных	стр.2.4.1.2-стр.2.4.1.1
50.	4.6.7	изменение дебиторской задолженности по покупателям и заказчикам	стр.2.3.2.1-стр.2.3.2.2
51.	4.6.8	изменение дебиторской задолженности по расчетам с персоналом и по налогам	-стр.2.3.3.1-стр.2.3.4.1
52.	4.6.9	изменение кредиторской задолженности по расчетам с персоналом и по налогам	стр.2.4.3.1+стр.2.4.4.1
53.	4.6.10	изменение авансов выданных	стр.2.3.1.1-стр.2.3.1.2
54.	4.6.11	изменение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками	стр.2.4.2.2-стр.2.4.2.1
55.	4.6.12	изменение прочих дебиторов	-стр.2.3.5.1.1-стр.2.3.5.2.1
56.	4.6.13	изменение прочих кредиторов	стр.2.4.5.1.1+стр.2.4.5.2.1
57.	4.7	Инвестиционная программа	стр.1.8
58.	4.8	Прочие	стр.3.4-стр.4.2-стр.4.3-стр.4.4- стр.4.5-стр.4.6-стр.4.7 (значения строк 4.2-4.7 для расчета указанной формулы соответствуют их значениям в графе «Итого по расчетам»)
59.	4.9	ОСТАТОК СРЕДСТВ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА	стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4+ стр.4.5+стр.4.6+стр.4.7+стр.4.8 (значения строк 4.2-4.7 для расчета указанной формулы соответствуют их значениям в графе «Итого по расчетам»)

3.2.11. Данные в графах «ЦДМВ (Всего)» и «Итого по внутрикорпоративным расчетам» рассчитываются автоматически посредством суммирования данных по всем структурным подразделениям ОАО «РЖД» в форме (для ЦДМВ — по всем РДМВ). Данные в графе «Итого по расчетам» рассчитываются посредством суммирования граф «ЦДМВ (Всего)», «Итого по внутрикорпоративным расчетам» и «Сторонние контрагенты».

3.2.12. В процессе заполнения плановой формы, при нажатии кнопки «Сохранить» происходит сохранение данных на сервере без открытия доступа к сохраненным данным другим пользователям (контрагентам по матрице ВКР).

3.2.13. После обеспечения достоверности ввода данных пользователь обеспечивает нажатие кнопки «Сохранить и подписать», при этом происходит сохранение данных на сервере, с присвоением статуса «Подписано» и открывается доступ другим пользователям (филиалам ОАО «РЖД») для сверки взаимных расчетов. Сохранение данных на сервере и открытие доступа другим пользователям происходит только по тем контрагентам, по которым был установлен соответствующий «флажок» в выпадающем окне подтверждения выполнения процедуры «Сохранить и подписать» (по умолчанию «флажки» проставлены по всем контрагентам). В этом случае данные становятся доступными для выгрузки другими пользователями.

3.2.14. Форма предусматривает возможность формирования нарастающим итогом за выбранный период (помесячно).

3.3. Форма N 1.2 «Матрица внутрикорпоративных расчетов на _______(месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между ППК и филиалами ОАО «РЖД»)»

3.3.1. Форма «Матрица внутрикорпоративных расчетов на _______(месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между ППК и филиалами ОАО «РЖД»)» (форма 1.2 Альбома расчетных форм Модели ВРС ППК) заполняется филиалами ОАО «РЖД» и предназначена для расчета:

а) Общего уровня дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам, в рамках соответствующего периметра планирования;

б) Изменения дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам, в рамках соответствующего периметра планирования, в планируемом периоде;

г) Периода оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам (пользователям, входящим в периметр планирования);

д) Движения денежных средств по внутрикорпоративным расчетам, в разрезе филиалов и ППК ОАО «РЖД» в рамках соответствующего периметра планирования;

е) Расхождений в бухгалтерском и управленческом учете филиалов и ППК ОАО «РЖД» в части состояния взаимных расчетов и их оперативного устранения.

3.3.2. По горизонтали таблицы отражены статьи задолженности, по вертикали — наименования контрагентов (пользователей) и графы расчета.

3.3.3. Желтым цветом в таблице указаны поля ручного ввода информации. Белым цветом — расчетные поля.

3.3.4. Наименование пользователя, его контрагентов, текущая дата, единицы измерения и т.п. проставляется в АСУ «Модель ВРС ППК» автоматически, в т.ч. с учетом настроек, выбранных пользователем, текущей даты внесения им изменений в форму планирования, а также установленного периметра планирования.

3.3.5. Расчет ведется в тыс.рублей.

3.3.6. Формирование данных начинают с заполнения строк 1-2 и строк 14-15 «Дебиторская задолженность на начало планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие дебиторы)» и «Авансы, полученные на начало планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие кредиторы)», «Кредиторская задолженность на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие кредиторы)» и «Авансы, выданные на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие дебиторы)». Данные проставляются на основании фактических (оперативных) данных бухгалтерского и/или управленческого учета пользователя, в т.ч. на основании расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности пользователя по контрагентам.

3.3.7. В стр.3 и стр.16 «Начисление обязательств с НДС (доходы от основной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие доходы, штрафы, проценты к получению и т.п.)» и «Начисление обязательств с НДС (расходы от основной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие расходы, штрафы, проценты к уплате и т.п.)» плановый оборот возникновения обязательств в планируемом периоде (с учетом эффективной ставки НДС, которая была запланирована в прошлых периодах текущего года, но предполагается к выполнению в планируемом), в т.ч. в соответствии с утвержденными бюджетами на указанный период и обязательств по заключенным (планируемым к заключению в плановом периоде) договорам с контрагентами.

3.3.8. В стр. 4 и стр.17 «в т.ч. зачет авансов, полученных в предыдущих периодах» и «в т.ч. зачет авансов, выданных в предыдущих периодах» отражается плановый оборот по погашению обязательств, посредством зачета с авансовыми платежами, полученными (выданными) ранее от контрагента (контрагенту) в соответствии с условиями расчетов по заключенным договорам.

3.3.9. Стр. 5 (стр.18) «План поступления денежных средств за период» («План расходования денежных средств за период») рассчитывается автоматически, как сумма стр. 6-7 (стр.19-20) и является планом движения денежных средств в планируемом периоде, утверждаемым в матрице ВКР.

3.3.10. В стр. 6 и 19 «- авансы, полученные в счет доходов будущих периодов и «- авансы, выданные в счет расходов будущих периодов» отражается плановый оборот (поступление/расходования) по авансам полученным (выданным) в плановом периоде в счет начислений (доходов/расходов от выполнения работ, оказания услуг, осуществления поставок) следующего периода.

3.3.11. В стр.7 и стр.20 «- окончательный расчет (погашение входящей ДЗ и взыскание доходов, начисленных в бюджетном периоде)» и «- окончательный расчет (погашение входящей КЗ и оплата расходов, начисленных в бюджетном периоде)» отражаются прочие (за исключением сумм, проставляемых в стр. 6 и стр.19 соответственно) поступлениярасходования денежных средств в плановом периоде, связанные с погашением задолженности, сложившейся по состоянию на 1 число планового периода (стр.1 и стр.14), а также с взысканием доходов (оплатой расходов) планового периода в течение этого периода.

3.3.12. В стр.8 и стр.21 «- прочее изменение дебиторской задолженности за период (взаимозачет, списание, создание резерва по сомнительным долгам, передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)» и «Прочее изменение кредиторской задолженности за период (взаимозачет, списание, передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)» отражаются прочие, не связанные с движением денежных средств, изменения дебиторской и кредиторской задолженности (из стр.1 и стр.14) и неденежное погашение обязательств, возникающих в плановом периоде (из стр. 3 и стр. 16).

3.3.13. В стр. 9 и стр. 22 «- прочее изменение авансов полученных за период (передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)» и «Прочее изменение авансов выданных за период (передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)» отражаются прочие, не связанные с погашением обязательств за счет выполнения работ, оказания услуг, осуществления поставок, изменения кредиторской задолженности по авансам полученным и дебиторской задолженности по авансам выданным (из стр.2 и стр.15 соответственно) и возникновение обязательств в плановом периоде, не связанное с поступлением денежных средств от контрагента в форме авансов полученных (или выплатой ему авансовых платежей, в случае с авансами выданными).

3.3.14. Другие расчетные поля формируются по следующим формулам:

N пп	Номер строки формы	Наименование строки	Алгоритм формирования
1.	10	Дебиторская задолженность на конец планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие дебиторы)	стр.1+стр.3-стр.4-стр.7-стр.8
2.	11	Авансы, полученные на конец планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие кредиторы)	стр.2-стр.4+стр.6+стр.9
3.	12	Период оборота дебиторской задолженности, дни	(((стр.1+стр.10)/2)/стр.3)*30
4.	23	Кредиторская задолженность на конец планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие кредиторы)	стр.14+стр.16-стр.17- стр.20+стр.21
5.	24	Авансы, выданные на конец планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие дебиторы)	стр.14-стр.17-стр.19+стр.22
6.	25	Период оборота кредиторской задолженности, дни	(((стр.14+стр.23)/2)/стр.16)*30

3.3.15. Стр. 13 «Справочно: поступление на счета ППК бюджетного финансирования за период» рассчитывается автоматически по данным стр.2.2.3 формы 1.1.

3.3.16. В графе «По данным контрагента (наименование филиала, ДО)» отображаются данные, введенные контрагентом (заполняется автоматически при нажатии соответствующей кнопки) и используемые пользователями в процессе сверки взаимных расчетов и устранения разногласий. Величина отклонений автоматически расчитывается в графе «Отклонение +-«. В случае, если суммы по данным плательщика превышают суммы, вводимые плательщиком, такие отклонения отображаются красным шрифтом. В противном случае — синим. Нулевые отклонения обозначаются знаком «-» (цвет шрифта — черный).

Примечание редакции.

Нумерация пунктов дана в соответствии с оригиналом

3.3.16. При автоматическом заполнении графы «По данным контрагента (наименование филиала, ДО)» соблюдается следующее соответствие статей с формой N 1.1 «Прогноз поступления денежных средств от ________________ППК за ________ (месяц, период) ______ г., тыс.руб.»:

N пп	Номер строки формы	Наименование строки	Алгоритм формирования
1.	1.1	от оказания услуг инфраструктуры	стр.2.2.2.1 ф.1
2.	1.2	от оказания услуг ПВД	стр.2.2.2.2 ф.1
3.	1.3	прочие услуги и расчеты	стр.2.2.2.3 ф.1 + стр.2.2.5.2 ф.1
4.	2.1	от оказания услуг инфраструктуры	стр.2.1.2.1 ф.1
5.	2.2	от оказания услуг ПВД	стр.2.1.2.2 ф.1
6.	2.3	прочие услуги и расчеты	стр.2.1.2.3 ф.1 + стр.2.1.5.1 ф.1
7.	3.1	от оказания услуг инфраструктуры	стр.1.2.1 ф.1
8.	3.2	от оказания услуг ПВД	стр.1.2.2 ф.1
9.	3.3	прочие услуги и расчеты	стр.1.2.3 ф.1 + стр.1.8 ф.1
10.	4.1	от оказания услуг инфраструктуры	стр.2.3.1.1.1 ф.1
11.	4.2	от оказания услуг ПВД	стр.2.3.1.1.2 ф.1
12.	4.3	прочие услуги и расчеты	стр.2.3.1.1.3 ф.1 + стр. 2.3.5.1.1.2 ф.1
13.	6.1	от оказания услуг инфраструктуры	стр.2.3.1.2.1 ф.1
14.	6.2	от оказания услуг ПВД	стр.2.3.1.2.2 ф.1
15.	6.3	прочие услуги и расчеты	стр.2.3.1.2.3 ф.1 + стр.2.3.5.1.1.1 ф.1
16.	7.1	от оказания услуг инфраструктуры	стр.2.4.2.1.1 ф.1
17.	7.2	от оказания услуг ПВД	стр.2.4.2.1.2 ф.1
18.	7.3	прочие услуги и расчеты	стр.2.4.2.1.3 ф.1 + стр.2.4.5.2.1.2 ф.1
19.	8.1	от оказания услуг инфраструктуры	стр.2.4.2.3.1 ф.1
20.	8.2	от оказания услуг ПВД	стр.2.4.2.3.2 ф.1
21.	8.3	прочие услуги и расчеты	стр.2.4.2.3.3 ф.1 + стр. 2.4.5.2.2 ф.1
22.	9.1	от оказания услуг инфраструктуры	стр.2.3.1.3.1 ф.1
23.	9.2	от оказания услуг ПВД	стр.2.3.1.3.2 ф.1
24.	9.3	прочие услуги и расчеты	стр.2.3.1.3.3 ф.1 + стр.2.3.5.1.2 ф.1
25.	14	Кредиторская задолженность на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие кредиторы)	стр.2.1.1 ф.1 + стр.2.1.5.2 ф.1
26.	15	Авансы, выданные на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие дебиторы)	стр.2.2.1 ф.1 + стр.2.2.5.1 ф.1
27.	16	Начисление обязательств с НДС (расходы от основной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие расходы, штрафы, проценты к уплате и т.п.)	стр.1.1 ф.1
28.	17	в т.ч. зачет авансов, выданных в предыдущих периодах	стр.2.4.1.1 ф.1 + стр.2.4.5.1.1.2 ф.1
29.	19	— авансы, выданные в счет расходов будущих периодов	стр.2.4.1.2 + стр.2.4.5.1.1.1 ф.1
30.	20	— окончательный расчет (погашение входящей КЗ и оплата расходов, начисленных в бюджетном периоде)	стр.2.3.2.1 ф.1 + стр.2.3.5.2.1.2 ф.1
31.	21	Прочее изменение кредиторской задолженности за период (взаимозачет, списание, передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)	стр.2.3.2.3 ф.1 + стр.2.3.5.2.2 ф.1
32.	22	Прочее изменение авансов выданных за период (передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)	стр.2.4.1.3 ф.1 + стр.2.4.5.1.2 ф.1

3.3.17. В процессе заполнения плановой формы, при нажатии кнопки «Сохранить» происходит сохранение данных на сервере без открытия доступа к сохраненным данным другим пользователям (контрагентам по матрице ВКР).

3.3.18. Данные в графах «Итого по пользователю (наименование) — получателю ден.средств» и «Итого по пользователю (наименование) — плательщику ден.средств» рассчитываются автоматически посредством суммирования данных по всем контрагентам в форме.

3.3.19. После обеспечения достоверности ввода данных пользователь обеспечивает нажатие кнопки «Сохранить и подписать», при этом происходит сохранение данных на сервере, с присвоением статуса «Подписано» и открывается доступ другим пользователям (филиалами и ДО) для сверки взаимных расчетов. Сохранение данных на сервере и открытие доступа другим пользователям происходит только по тем контрагентам, по которым был установлен соответствующий «флажок» в выпадающем окне подтверждения выполнения процедуры «Сохранить и подписать» (по умолчанию «флажки» проставлены по всем контрагентам). В этом случае данные становятся доступными для выгрузки другими пользователями. Изменение данных и статусов отражается в перечне событий, подгружаемом в отдельном информационном окне нажатием кнопки «События после последней загрузки данных по контрагентам».

3.3.20. При нажатии кнопки «Загрузить данные по контрагентам» появляется информационное окно с перечнем пользователей (филиалов и ДО) (для филиалов — только перечень ДО), не обеспечивших ввод данных (нажатие кнопки «Сохранить и подписать»), а также подтягивание данных по остальным пользователям в графы «По данным контрагента (наименование филиала, ДО)».

3.3.21. При нажатии кнопки «Свернуть/развернуть по контрагентам» происходит скрытие граф «По данным контрагента (наименование филиала, ДО)» и «Отклонение +/-«.

3.3.22. При нажатии кнопки «Скрыть/раскрыть контрагентов с нулевыми значениями» происходит проверка наличия контрагентов, по которым значения равны нулю и скрытие/раскрытие (если скрыто) всех граф по этим контрагентам.

3.3.23. При нажатии кнопки «События после последней загрузки данных по контрагентам» открывается информационное окно с хронологическим списком изменений (в т.ч. изменением статусов), произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентом пользователем и связанных с выверкой взаиморасчетов с каждым конкретным пользователем, осуществившим вызов указанной команды в системе (см. вкладку с наименованием соответствующего контрагента из периметра планирования в информационном окне).

3.3.24. При нажатии кнопки «Сверка и утверждение матрицы ВКР» направляется запрос в адрес всех пользователей, по которым установлен соответствующий «флажок», (контрагентов — филиалов и ДО) (для филиалов — только ДО), посредством появления у последних диалогового окна с возможностью утверждения матрицы, либо утверждения матрицы с разногласиями, либо отклонения запроса на утверждение в целях дальнейшей выверки взаимных расчетов. Статус «Утверждено» запрещает дальнейшее изменение данных пользователями. Статус «Утверждено» может быть установлен только в случае отсутствия отклонений в матрице ВКР по контрагенту по всем статьям. В случае наличия расхождений у пользователя появляется диалоговое окно с перечнем контрагентов, по которым имеются расхождения, и невозможности направления в связи с этим в их адрес запроса на утверждение до момента устранения расхождений. В случае, если при нажатии указанной кнопки по некоторым контрагентам уже установлен статус «Утверждено», повторный запрос на утверждение в их адрес не направляется. В случае утверждения сторонами матрицы с разногласиями, Пользователи заполняют электронный протокол разногласий, в соответствующем диалоговом окне с кратким изложением причин расхождений и изложением позиции уполномоченного представителя Пользователя по данному вопросу. Решение по суммам, утвержденным с протоколами разногласий, принимается ЦОПР в т.ч. с учетом информации, представленной Пользователями в указанных протоколах. При необходимости ЦОПР проводит совещания с участием причастных заинтересованных сторон в целях урегулирования разногласий.

3.3.25. При нажатии кнопки «Контакты» открывается лист контактов по всем контрагентам. Ответственность за заполнение и актуализацию листа контактов несет финансово-экономическое подразделение филиала, ДО, отвечающее за формирование матриц ВКР.

3.3.26. После присвоения статуса «Утверждено» или «Утверждено с разногласиями» дальнейшая выверка (изменение в системе) состояния взаимных расчетов невозможна. В случае не соблюдения пользователями сроков, установленных в разделе 3 настоящего Регламента, утверждение данных осуществляется на уровне ЦОПР (данный факт фиксируется как нарушение внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины причастными руководителями филиалов и ДО ОАО «РЖД», с ежеквартальным информированием причастные подразделения в целях оценки деятельности указанных должностных лиц). В отдельных исключительных случаях, ЦОПР может принять решение о снятии статуса «Утверждено» в целях оперативного устранения расхождений в матрицах ВКР.

3.3.27. Форма предусматривает возможность формирования нарастающим итогом за выбранный период (помесячно).

3.4. Форма N 1.3 «Задолженность пригородных пассажирских компаний перед филиал ОАО «РЖД» (наименование) за __________ (месяц, период) 20(год) г., млн. руб.»

Форма N 1.3 «Задолженность пригородных пассажирских компаний перед филиал ОАО «РЖД» (наименование) за __________ (месяц, период) 20(год), млн. руб.» заполняется филиалами ОАО «РЖД» и отражает задолженность пригородных пассажирских компаний, числящейся на территориальных структурных подразделениях филиалов по состоянию на последнюю отчетную дату, в т.ч. задолженность, числящуюся в резерве по сомнительным долгам. Заполняется вручную.

3.5. Форма N 2.1 «Матрица внутрикорпоративных расчетов на _________(месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между филиалами ОАО «РЖД» (Плательщик) и ППК (Получатель)»

Форма N 2.1 «Матрица внутрикорпоративных расчетов на _________(месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между филиалами ОАО «РЖД» (Плательщик) и ППК (Получатель)» формируется автоматически, посредством консолидации данных из формы N 1.2, предоставленных пользователями-плательщиками и пользователями-получателями денежных средств по договору.

Указанная форма, а также данные в ней доступны к просмотру и редактированию только на уровне аппарата управления ОАО «РЖД», при этом соответствующими полномочиями редактирования данных наделен ЦОПР.

При нажатии кнопки «Утверждено ЦОПР» происходит присвоение статуса «Утверждено ЦОПР» по всем невыверенным позициям пользователями в матрице ВКР.

При нажатии кнопки «Утверждено Ц» происходит присвоение форме N 2.1 статуса «Утверждено». В этом случае матрицы ВКР дальнейшей корректировке не подлежат.

Форма предусматривает возможность формирования нарастающим итогом за выбранный период (помесячно).

3.6. Форма N 2.2 «Матрица внутрикорпоративных расчетов на _______ (месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между ППК (Плательщик) и филиалами ОАО «РЖД» (Получатель)»

Форма N 2.2 «Матрица внутрикорпоративных расчетов на _______ (месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между ППК (Плательщик) и филиалами ОАО «РЖД» (Получатель)» формируется автоматически, посредством консолидации данных из формы N 1.2, предоставленных пользователями-плательщиками и пользователями-получателями денежных средств по договору.

Указанная форма, а также данные в ней доступны к просмотру и редактированию только на уровне аппарата управления ОАО «РЖД», при этом соответствующими полномочиями редактирования данных наделен ЦОПР.

При нажатии кнопки «Утверждено ЦОПР» происходит присвоение статуса «Утверждено ЦОПР» по всем невыверенным позициям пользователями в матрице ВКР.

При нажатии кнопки «Утверждено Ц» происходит присвоение форме N 2.2 статуса «Утверждено». В этом случае матрицы ВКР дальнейшей корректировке не подлежат.

Форма предусматривает возможность формирования нарастающим итогом за выбранный период (помесячно).

3.7. Форма N 2.3 «Матрица внутрикорпоративных расчетов на ________(месяц, период) 20(год)г. (план движения денежных средств между ППК и филиалами ОАО «РЖД», млн. руб.)»

Форма N 2.3 «Матрица внутрикорпоративных расчетов на ________(месяц, период) 20(год)г. (план движения денежных средств между ППК и филиалами ОАО «РЖД», млн. руб.)» формируется автоматически на основании данных стр.5 Формы N 2.1 (в случае, если плательщиком является филиал ОАО «РЖД») и стр.5 Формы N 2.2 (в случае, если плательщиком является ППК), а также по данным стр.13 ф.1.2 (в части бюджетных поступлений) и утверждается одновременно с присвоением формам N N 2.1 и 2.2 «Статуса утверждено». Является документом доступным для просмотра и руководства к исполнению всем пользователям и причастным подразделениям аппарата управления ОАО «РЖД»

Форма предусматривает возможность формирования нарастающим итогом за выбранный период (помесячно).

3.8. Форма N 2.4 «Исполнение матрицы внутрикорпоративных расчетов за _________(месяц, период) 20(год)г. (план движения денежных средств между ППК и филиалами ОАО «РЖД», млн. руб.)»

Форма N 2.4 «Исполнение матрицы внутрикорпоративных расчетов за _________(месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между ППК и филиалами ОАО «РЖД», млн. руб.)» формируется следующим образом (по данным филиалов):

данные в графе «План» соответствуют данным формы N 2.3, утвержденной на соответствующий период;

данные в графе «Факт» по расчетам филиал — ППК загружаются из системы СКО ЕКАСУФР 2 (B00 200) в еженедельном режиме;

данные в графе «отк» вычисляются посредством вычитания из графы «Факт» графы «План»;

данные в строке «Справочно: поступление на счета ППК бюджетного финансирования за период» (графа «факт») заполняются ЦОПР.

Форма предусматривает возможность формирования нарастающим итогом за выбранный период (помесячно).

3.9. Форма N 2.5 «Задолженность пригородных пассажирских компаний перед филиалами ОАО «РЖД» (ЦДМВ, ЦДПО, ЦДИ, ЦТ, ЦДТВ) за __________ (месяц, период) 20(год) г., млн. руб.»

Форма N 2.5 «Задолженность пригородных пассажирских компаний перед филиалами ОАО «РЖД» (ЦДМВ, ЦДПО, ЦДИ, ЦТ, ЦДТВ) за __________ (месяц, период) 20(год) г., млн. руб.» формируется автоматически посредством суммирования данных ф.1.3 по всем филиалам ОАО «РЖД». Доступна к просмотру подразделениям аппарата управления ОАО «РЖД» и РЦКУ (в границах своих полигонов).

Форма предусматривает возможность формирования отчета за соответствующий период, выбранные Пользователем ВРС ППК.

3.10. Форма N 3.1 «Контакты»

Заполняется ответственным исполнителем филиала и ППК ОАО «РЖД» за формирование матриц ВКР в системе

3.11. Форма N 3.2 «Протокол (журнал) разногласий»

Формируется автоматически, на основании заполненных филиалами и ППК электронных аналогов протоколов разногласий в соответствии с п. 3.2.30 Методики.

3.12. Форма N 3.3 «Журнал событий»

Формируется автоматически, при нажатии кнопки «События после последней загрузки данных по контрагентам» открывается информационное окно с хронологическим списком изменений (в т.ч. изменением статусов), произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентом пользователем и связанных с выверкой взаиморасчетов с каждым конкретным пользователем, осуществившим вызов указанной команды в системе (см. вкладку с наименованием соответствующего контрагента из периметра планирования в информационном окне).

3.13. Форма N 3.4 «Журнал статусов»

Формируется автоматически. Отображает статусы, присвоенные формам N 1.1 и 1.2 в системе.

3.14. Контроль фактического исполнения матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов

Формирование отчетности о фактическом исполнении матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов осуществляется Департаментом «Казначейство» (ЦФК) еженедельно на основании отчетности об исполнении приложений к платежным балансам филиалов по внутрикорпоративным отчетам в соответствующих формах (план-факт) в АСУ «Модель ВРС ППК». При этом, данные о фактическом исполнении матриц доступны для просмотра пользователям АСУ «Модель ВРС ППК» в пределах установленных полномочий.

Подразделения аппарата управления ОАО «РЖД», финансовые подразделения филиалов и ППК ОАО «РЖД» осуществляют мониторинг состояния взаимных расчетов и исполнения утвержденных матриц ВКР, с информированием ЦОПР, ЦФ, ЦФК о случаях нарушения внутрихолдинговой финансово-расчетной дисциплины и необходимости принятия соответствующих мер в отношении компании-должника.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

РАСЧЕТНЫЕ ФОРМЫ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ МАТРИЦ (ПЛАНОВ) ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫХ РАСЧЕТОВ ППК И ИХ ИСПОЛНЕНИЯ

См. Расчетные формы

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

ПЕРИМЕТР ПЛАНИРОВАНИЯ

Периметр автоматизации модели ВРС ППК

(матрицы внутрикорпоративных расчетов)

N п/п	Филиалы ОАО «РЖД»
1	ЦДМВ
N п/п	Дочерние и зависимые общества ОАО «РЖД» (ППК)
1	ОАО «Алтай-пригород»
2	ОАО «Омск-пригород»
3	ОАО «Экспресс-пригород»
4	ОАО «Кузбасс-пригород»
5	ОАО «Свердловская пригородная компания»
6	ОАО «Пермская пригородная компания»
7	ОАО «Волгоградтранспригород»
8	ОАО «Саратовская ППК
9	ОАО «Башкортостанская ППК»
10	ОАО «Краспригород»
11	ОАО «Экспресс Приморья»
12	ОАО «ППК «Черноземье»
13	ОАО «Северная ППК»
14	ОАО «Северо-Кавказская ППК»
15	ОАО «Калининградская ППК»
16	ОАО «Северо-Западная ППК»
17	ОАО «Забайкальская ППК»
18	ОАО «ПК «Сахалин»
19	ОАО «Южно-Уральская пригородная пассажирская компания»

Приложение N 1

N формы	Название формы	Пользователи (доступ)
1. Пользовательские формы (формы ввода данных):		Ввод данных	Мониторинг, утверждение	Доступ
1.1	Прогноз поступления денежных средств от ______________________________________ ППК за ________ (месяц, период) ______ г., тыс.руб.	Подразделения ВРС (ППК)	ЦОПР, РЦКУ	ППК (ввод, только по своему Подразделению); ЦДМВ (просмотр по всем подразделениям, РДМВ- по своему подразделению), ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК (по всем Подразделениям ВРС)
1.2	Матрица внутрикорпоративных расчетов на _______(месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между ППК и филиалами ОАО «РЖД»)	Подразделения ВРС (филиалы ОАО «РЖД»)	ЦОПР, РЦКУ	ЦДМВ (РДМВ-ввод, только по своему Подразделению), ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК (по всем Подразделениям ВРС)
1.3	Задолженность пригородных пассажирских компаний перед филиалом ОАО «РЖД» (наименование)за __________ (месяц, период) 20(год) г., млн. руб	Подразделения ВРС, филиалы ОАО «РЖД»: ЦДМВ, ЦДПО, ЦДИ, ЦТ, ЦДТВ	ЦФ, ЦОПР, РЦКУ, ЦФК	ЦДМВ, ЦДПО, ЦДИ, ЦТ, ЦДТВ(ввод региональными дирекциями филиалов, только по своему Подразделению), ЦФ, ЦОПР, РЦКУ, ЦФК (по всем Подразделениям ВРС)
2. Формы консолидации (формы вывода данных):
2.1	Матрица внутрикорпоративных расчетов на _________(месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между филиалами ОАО «РЖД» (Плательщик) и ППК (Получатель)	— (автоматически)	ЦОПР, РЦКУ	ЦДМВ, ППК (просмотр, только по своему Подразделению), ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК
2.2	Матрица внутрикорпоративных расчетов на _______ (месяц, период) 20(год) г. (план движения денежных средств между ППК (Плательщик) и филиалами ОАО «РЖД» (Получатель)	— (автоматически)	ЦОПР, РЦКУ	ЦДМВ, ППК (просмотр, только по своему Подразделению), ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК
2.3	Матрица внутрикорпоративных расчетов на ________(месяц, период) 20(год)г. (план движения денежных средств между ППК и филиалами ОАО «РЖД», млн. руб.)	— (автоматически)	ЦОПР, РЦКУ	ЦДМВ, ППК, ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК
2.4	Исполнение матрицы внутрикорпоративных расчетов за _________(месяц, период) 20(год)г. (план движения денежных средств между ППК и филиалами ОАО «РЖД», млн. руб.)	— (автоматически по методологии ЦФК)	ЦФК, ЦОПР, РЦКУ	ЦДМВ, ППК, ЦФК, ЦОПР, РЦКУ, ЦФ
2.5	Задолженность пригородных пассажирских компаний перед филиалами ОАО «РЖД» (ЦДМВ, ЦДПО, ЦДИ, ЦТ, ЦДТВ) за __________ (месяц, период) 20(год) г., млн. руб.	— (автоматически)	ЦФ, ЦОПР, РЦКУ, ЦФК	Филиалы ОАО «РЖД», ЦФ, ЦОПР, РЦКУ, ЦФК
3. Формы мониторинга (формы информирования):
3.1	Контакты	Филиалы ОАО «РЖД», ППК	ЦОПР, РЦКУ	Филиалы ОАО «РЖД», ППК, ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК
3.2	Протокол (журнал) разногласий	Филиалы ОАО «РЖД», ППК	ЦОПР, РЦКУ	ЦДМВ, ППК, ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК
3.3	Журнал событий	— (автоматически)	ЦОПР, РЦКУ	ЦДМВ, ППК, ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК
3.4	Журнал статусов	— (автоматически)	ЦОПР, РЦКУ	ЦДМВ, ППК, ЦОПР, РЦКУ, ЦФ, ЦФК