Распоряжение ОАО РЖД от 20.07.2006 N 1520р
ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 20 июля 2006 г. N 1520р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВОЙ СТРУКТУРЫ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ И ТИПОВОЙ СТРУКТУРЫ БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА ДОЧЕРНЕГО И ЗАВИСИМОГО ОБЩЕСТВА ОАО «РЖД»
В целях организации инвестиционной деятельности дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД»
1. Утвердить прилагаемые типовую структуру инвестиционной программы и типовую структуру бизнес-плана инвестиционного проекта дочернего и зависимого общества ОАО «РЖД»
2. Вице — президенту Семечкину А.Е., начальнику Департамента управления дочерними и зависимыми обществами Федулову Г.М. обеспечить утверждение советами директоров дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД» типовых документов, в соответствии с пунктом 1 настоящего распоряжения, до 15 августа 2006 г.
3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.
Старший вице-президент
ОАО «РЖД»
Б.М.Лапидус
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО «РЖД»
от 20.07.2006 г. N 1520p
Типовая структура инвестиционной программы дочернего и зависимого общества ОАО «РЖД»
Ранг* |
Инвести- |
Дата |
Срок |
Всего |
Инвес- |
Инвес- |
Инвес- |
Ставка |
Период |
NPV, |
PI, |
IRR, |
——————————
* Ранг определяет важность инвестиционного проекта для Общества. Установка рангов начинается с единицы в порядке убывания важности. Установка одинакового ранга для нескольких проектов не допускается.
** Для переходящих инвестиционных проектов указывается объем инвестиций, который предполагается освоить в период с начала очередного года до завершения проекта.
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО «РЖД»
от 20.07.2006 г. N 1520р
Типовая структура бизнес-плана инвестиционного проекта дочернего и зависимого общества ОАО «РЖД»
1. |
Резюме |
1.1. |
Резюме представляет собой краткий обзор бизнес-плана, в |
1.2. |
Резюме должно включать следующую информацию: |
1.2.1. |
Общие сведения (Форма 1). |
1.2.2. |
Цели проекта (Форма 2). |
1.2.3. |
Планируемые результаты проекта: |
— |
Активы, создаваемые или подлежащие модернизации в рамках |
— |
Экономические показатели проекта (Форма 4). |
— |
Операционные и технологические показатели проекта |
— |
Другие (социальные, экологические и т.д.) показатели |
1.2.4. |
Основные этапы проекта (Форма 7). |
1.2.5. |
Инвестиционный бюджет проекта (Форма 8). |
1.2.6. |
Инвестиционные показатели по проекту (Форма 9). |
2. |
Описание инвестиционной задачи |
2.1. |
Анализ текущей ситуации в отношении к предполагаемому |
2.1.1. |
Экономические, операционные, технологические социальные |
2.1.2. |
Существующая инфраструктура, необходимая для реализации |
2.1.3. |
Имеющиеся экспертные заключения, подготовленная |
2.1.4. |
История рассмотрения вопроса. |
2.1.5. |
Экономические, социальные, экологические и другие риски, |
2.2. |
Основания для реализации инвестиционного проекта. |
2.3. |
Варианты решения целевой инвестиционной задачи. Их |
3. |
Анализ рынка |
3.1. |
В этом разделе должно быть показано, что предлагаемая в |
3.2. |
В разделе должна быть предоставлена оценочная информация |
3.2.1. |
Размеры рынка. |
3.2.2. |
Уровень и тенденции развития рынка. |
3.2.3. |
Динамика цен на рынке. |
3.2.4. |
Специфические особенности рынка. |
3.2.5. |
Независимые прогнозы относительно развития рынка |
3.2.6. |
Предполагаемая доля рынка, которую займет Общество после |
3.3. |
В данном разделе также должна быть дана характеристика |
3.3.1. |
Тип потребителя (государство, крупные корпорации, средние |
3.3.2. |
Анализ потребностей потребителей. |
3.3.3. |
Прогноз продаж по крупным потребителями или группам |
3.4. |
Характеристика возможных конкурентов Общества. |
3.4.1. |
Перечень предприятий — основных конкурентов. |
3.4.2. |
Доля рынка, объем продаж. |
3.4.3. |
Их сильные и слабые стороны. |
3.4.4. |
Уровень технологии. |
3.4.5. |
Возможная реакция конкурентов на реализацию |
3.5. |
Анализ продуктов-аналогов: |
3.5.1. |
Объем рынка продуктов аналогов, тенденции рынка. |
3.5.2. |
Характеристика компаний, предлагающих продукты-аналоги. |
4. |
Ресурсный анализ |
4.1. |
Бизнес-план инвестиционного проекта должен отражать: |
4.1.1. |
Обеспеченность человеческими ресурсами, оборудованием, |
4.1.2. |
Потребность и возможность приобретения необходимого |
4.1.3. |
Потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, |
4.1.4. |
Потребность и условия поставки материалов, комплектующих, |
4.1.5. |
Потребность и условия приобретения нематериальных активов, |
4.1.6. |
Требования к источникам энергии и их доступность. |
4.1.7. |
Требования к подготовке новых активов к эксплуатации. |
4.2. |
Анализ поставщиков оборудования. |
4.2.1. |
Основные поставщики оборудования. |
4.2.2. |
Основные технические характеристики необходимого |
4.2.3. |
Ориентировочные ценовые предложения поставщиков |
4.2.4. |
Уровень конкуренции среди поставщиков оборудования. |
4.3. |
Анализ поставщиков сырья и материалов (по регионам |
4.3.1. |
Основные поставщики сырья и материалов. |
4.3.2. |
Требования проекта к характеристикам сырья и материалов. |
4.3.3. |
Ориентировочные ценовые предложения поставщиков сырья и |
4.3.4. |
Уровень конкуренции среди поставщиков сырья и материалов. |
5. |
Инвестиционные затраты |
5.1. |
Потребность в финансовых ресурсах, необходимых для |
5.2. |
Потребность в финансовых ресурсах должна быть представлена |
5.3. |
Приводится подробная информация о том, на что будут |
5.4. |
Необходимо по возможности привести текущие цены, которые |
5.5. |
При расчете потребностей в финансовых ресурсах необходимо, |
5.6. |
При наличии нескольких технических решений для реализации |
6. |
План производства, сбыта и прогноз доходов. |
6.1. |
В плане производства указываются в натуральном выражении |
6.2. |
Раздел должен раскрывать методы ценообразования для |
6.3. |
На основе предполагаемого ценообразования и |
6.4. │ |
Доходы Общества представляются по периодам, видам |
6.5. |
План сбыта должен отражать стратегию продаж новых |
6.5.1. |
Какие каналы продвижения будут использоваться для |
6.5.2. |
Какой вид рекламы предполагается использовать. |
6.5.3. |
Предполагаемая доля выручки канала продвижения в общей |
6.6. |
План маркетинговых мероприятий по стимулированию сбыта |
7. |
Бюджет расходов |
7.1. |
Бюджет расходов включает в себя все типы расходов, |
7.2. |
Бюджет расходов составляется на период до выхода проекта |
7.3 |
Расчет каждого вида расходов должен включать информацию о |
7.4. |
Для каждого вида ресурсов указывается текущая цена ресурса |
7.5. |
Бюджет расходов включает в себя следующие расходы: |
7.5.1. |
Стоимость материальных ресурсов, необходимых для |
7.5.2. |
Расходы на персонал. |
7.5.3. |
Эксплуатационные расходы на содержание производственных |
7.5.4. |
Расходы на аренду помещений. |
7.5.5. |
Расходы на топливо и электроэнергию. |
7.5.6. |
Административные и управленческие расходы. |
7.5.7. |
Расходы на маркетинг и продажи. |
7.5.8. |
Амортизация. |
7.5.9. |
Прочие расходы. |
8. |
Финансовый план |
8.1. |
Валютой финансового плана являются рубли Российской |
8.2. |
Финансовый план составляется на период, в течение которого |
8.3. |
Финансовый план разрабатывается на основе инвестиционных |
8.4. |
Финансовый план должен содержать раздел, в котором |
8.4.1. |
Прогноз темпов инфляции. |
8.4.2. |
Ставка дисконтирования для оценки инвестиционного проекта. |
8.4.3. |
Перечень и ставки налогов. |
8.5. |
Для каждого оценочного значения должно быть дано краткое |
8.6. |
Предпосылки, допущения и оценочные значения, используемые |
8.7. |
Финансовый план должен быть представлен двумя основными |
8.7.1. |
Отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную |
8.7.2. |
Планом движения денежных средств (Форма 13,13а). |
5.8. |
Финансовый план должен быть при необходимости подтвержден |
9. |
Расчет показателей эффективности проекта |
9.1. |
Для оценки эффективности инвестиционного проекта |
9.1.1. |
Срок окупаемости («простой» срок окупаемости; payback |
9.1.2. |
Дисконтированный срок окупаемости. |
9.1.3. |
Чистый дисконтированный доход (ЧДД или Net Present Value — |
9.1.4. |
Внутренняя ставка доходности (ВСД, или Internal Rate of |
9.1.5. |
Индекс рентабельности (PI). |
10. |
Анализ рисков |
10.1. |
В бизнес-плане необходимо проанализировать устойчивость |
10.2. |
Степень устойчивости проекта по отношению к возможным |
10.3. |
Должна быть определена граница безубыточности (предельный |
10.4. |
Граница безубыточности определяется для следующих |
10.4.1 |
Объема реализация продукции / услуг. |
10.4.2 |
Цены продукции / услуг. |
10.4.3 |
Цены на основные статьи затрат. |
10.4.4 |
Других существенных параметров проекта. |
10.5 |
В бизнес-плане необходимо провести анализ основных рисков |
11. |
Согласование проекта в государственный органах |
11.1 |
Следует дать описание распространяющихся на проект |
11.2. |
Разработчик должен оценить нормативную базу реализации |
11.3. |
Какие разрешения потребуются от местных органов власти, |
12. |
Календарный план реализации проекта (сетевой план график |
12.1. |
Этот раздел должен подробным образом описывать |
12.2. |
Календарный план должен фиксировать последовательность |
12.3. |
Для каждого мероприятия (составной части проекта) должны |
12.4. |
Для каждого мероприятия (составной части проекта) должны |
В приложении N 1 к настоящему документу находятся типовые табличные формы для предоставления информации. Разработчик бизнес-плана по своему усмотрению может использовать данные формы, видоизменять данные формы или использовать собственные формы, содержащие объем информации не меньший, чем тот, который требуется для заполнения предлагаемых типовых форм.
Приложение N 1
Формы предоставления информации
Форма 1 |
||
1 |
Наименование проекта |
|
2 |
Контактные лица Общества (ФИО, должность, |
|
3 |
Описание проекта, с указанием, идет ли речь |
|
4 |
Срок вывода проекта на полную мощность |
|
5 |
Необходимость согласования проекта с |
|
6 |
Возможные риски и мероприятия по их |
Форма 2 |
|
Цель 1 |
|
Цель 2 |
|
Цель 3 |
Форма 3 |
||
Наименование активов |
Характеристики |
Стоимость строительства |
Форма 4 |
||||||
Показатель проекта |
Ед. изм. |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Год 4 |
N год |
Выручка |
млн. руб. |
|||||
Валовая прибыль |
млн. руб. |
|||||
Снижение расходов |
млн. руб. |
|||||
Другие показатели |
млн. руб |
Форма 5 |
||||||
Показатель проекта |
Ед. изм. |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Год 4 |
N год |
Показатель 1 |
||||||
Показатель 2 |
||||||
Показатель 3 |
Форма 6 |
||||||
Показатель проекта |
Ед изм. |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Год 4 |
N год |
Показатель 1 |
||||||
Показатель 2 |
||||||
Показатель 3 |
Форма 7 |
||
Наименование этапа |
Планируемые результаты этапа |
Срок исполнения |
Форма 8 |
|||||
Активы (группы активов) |
Итого по проекту |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
N год |
ВСЕГО |
Форма 9 |
||
Показатель проекта |
Ед. изм. |
Значение показателя |
Ставка дисконтирования |
% |
|
Чистая приведенная стоимость |
млн. руб. |
|
Внутренняя ставка доходности |
% |
|
Индекс прибыльности инвестиций |
ед. |
|
Простой срок окупаемости |
лет |
|
Дисконтированный срок окупаемости |
лет |
Форма 10 |
|||||
Титул / мероприятие |
Итого по проекту |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
N год |
1. |
|||||
2. |
|||||
3. |
|||||
4. |
|||||
5. |
|||||
… |
|||||
ВСЕГО |
┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Форма 11 │
│Прогноз объемов реализации основных групп продуктов/услуг │
├──┬──────────────────────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬──────┤
│N │ Продукт/услуга и │Год 1│Год 2│Год 3│Год 4│Год 5│N год │
│ │ показатели │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│1.│Продукт 1 / │ │ │ │ │ │ │
│ │Клиентский сегмент 1 │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Объем │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Цена │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Доход (Выручка) │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│2.│Продукт 1 / │ │ │ │ │ │ │
│ │Клиентский сегмент 2 │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Объем │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Цена │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Доход (Выручка) │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│3.│Продукт 2 / │ │ │ │ │ │ │
│ │Клиентский сегмент 1 │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Объем │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Цена │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Доход (Выручка) │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│4.│Продукт 2 / │ │ │ │ │ │ │
│ │Клиентский сегмент 2 │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Объем │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Цена │ │ │ │ │ │ │
│ │┌┐ │ │ │ │ │ │ │
│ │└┘ Доход (Выручка) │ │ │ │ │ │ │
│ │…… │ │ │ │ │ │ │
└──┴──────────────────────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴──────┘
Форма 12 |
|||||
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Год 4 |
N год |
|
Выручка |
|||||
Себестоимость (прямые затраты) |
|||||
Расходы на персонал |
|||||
Эксплуатационные расходы |
|||||
Расходы на продажи и маркетинг |
|||||
Амортизация |
|||||
Управленческие и административные |
|||||
Финансовые расходы |
|||||
Налог на прибыль |
|||||
Чистая прибыль (убыток) |
Форма 13 |
|||||
Статья потока денежных средств |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Год 4 |
N год |
Денежный поток от операционной |
|||||
Денежный поток от инвестиционной |
|||||
Денежный поток от финансовой |
|||||
Итого Денежный поток от проекта |
|||||
Денежные средства на конец периода |
Форма 13а |
||||||
Статья потока |
Итого по |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
N кв. |
Инвестиции: |
||||||
Платежи по формированию |
||||||
Актив 1 |
||||||
Этап работ/мероприятие 1 |
||||||
Приобретение основных |
||||||
ОС 1 |
||||||
Приобретение материалов |
||||||
Материал 1 |
||||||
Выплаты персоналу |
||||||
Работа 1 |
||||||
Услуги подрядных |
||||||
Услуга 1 |
||||||
Прочие инвестиционные |
||||||
Этап работ/мероприятие 2 |
||||||
Приобретение материалов |
||||||
Материал 2 |
||||||
Выплаты персоналу |
||||||
Работа 2 |
||||||
Услуги подрядных |
||||||
Услуга 2 |
||||||
Поступление денежных |
||||||
Поступления от реализации |
||||||
Продукт / услуга 1 |
||||||
Потребитель / клиентский |
||||||
Прочие поступления от |
||||||
Денежные выплаты |
||||||
Приобретение материалов |
||||||
Материал 3 |
||||||
Выплаты персоналу |
||||||
Выплата 1 |
||||||
Оплата услуг сторонних |
||||||
Услуга 3 |
||||||
Уплата процентов |
||||||
Кредит 1 |
||||||
Налоговые платежи |
||||||
НДС |
||||||
ЕСН |
||||||
Налог на прибыль |
||||||
Денежные средства от |
||||||
Чистое увеличение |
||||||
Денежные средства на |
Форма 14 |
|||
Вид риска |
Оценка |
Оценка |
Мероприятия по |
Риски, связанные с запуском |
|||
— расхождение прогнозных и |
|||
— превышение запланированных |
|||
— невыполнение плана по |
|||
— задержка окончания работ |
|||
— ограниченная доступность |
|||
— ограниченная доступность |
|||
— возможные изменения |
|||
……………………… |
|||
Макроэкономические риски |
|||
— неблагоприятное развитие |
|||
— неблагоприятное изменение |
|||
— Снижение спроса |
|||
— Ужесточение процедуры |
|||
…………………….. |
|||
Прочие риски |
|||
— неполучение сертификации, |
|||
— банкротство поставщиков / |
Форма 15 |
|||||||
N |
Этапы |
Мероприятия |
Ответственный |
Дата |
От каких |
Дата |
От каких |
1 |
прединвес- |
1 |
|||||
2 |
|||||||
3 |
|||||||
2 |
инвестици- |
1 |
|||||
2 |
|||||||
3 |
|||||||
3 |
эксплуата- |
1 |
|||||
2 |
|||||||
3 |
——————————
*) Желательно также построение Графика Ганта (графическое изображение календарного плана проекта).