Распоряжение ОАО РЖД от 12.07.2007 N 1294р
ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 12 июля 2007 г. N 1294р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВОЙ ФОРМЫ ОТЧЕТА ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА ДЗО О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД О ВЫПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА, О ВЫПОЛНЕНИИ ДОГОВОРОВ, О КАДРОВОЙ ПОЛИТИКЕ, О КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКЕ, О СОЦИАЛЬНЫХ ПРОГРАММАХ, О СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЕ, ОБ ИСПОЛНЕНИИ РЕШЕНИЙ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ)
(В ред. Распоряжений ОАО «РЖД» от 07.08.2009 N 1683р, от 06.12.2012 N 2472р)
В целях унификации системы отчетности генеральных директоров дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД» (далее — ДЗО):
1. Утвердить форму отчета генерального директора ДЗО о результатах деятельности Общества за отчетный период (о выполнении бюджета, о выполнении договоров, о кадровой политике, о кредитной политике, о социальных программах, о страховой защите, об исполнении решений совета директоров) (приложение N 1).
2. Начальнику Департамента управления дочерними и зависимыми обществами Федулову Г.М. организовать:
— проведение корпоративных мероприятий в ДЗО по утверждению формы отчета генерального директора о результатах деятельности Общества за отчетный период (о выполнении бюджета, о выполнении договоров, о кадровой политике, о кредитной политике, о социальных программах, о страховой защите, об исполнении решений совета директоров) в соответствии с п. 1 настоящего Распоряжения.
3. Признать распоряжение ОАО «РЖД» от 7 декабря 2004 г. N 3727р «Об утверждении типовой формы ежеквартального отчета генерального директора дочернего и зависимого общества ОАО «РЖД» утратившим силу.
4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на вице-президента ОАО «РЖД» Решетникова В.И.
Старший вице-президент
ОАО «РЖД»
Б.М.Лапидус
Приложение N 1
к распоряжению ОАО «РЖД»
от 12 июля 2007г. N 1294р
ОТЧЕТ ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА ДЗО О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД (О ВЫПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА, О ВЫПОЛНЕНИИ ДОГОВОРОВ, О КАДРОВОЙ ПОЛИТИКЕ, О КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКЕ, О СОЦИАЛЬНЫХ ПРОГРАММАХ, О СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЕ, ОБ ИСПОЛНЕНИИ РЕШЕНИЙ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ).
(В ред. Распоряжений ОАО «РЖД» от 07.08.2009 N 1683р, от 06.12.2012 N 2472р)
В данном разделе необходимо отразить цели и задачи, которые были поставлены Советом директоров при утверждении целевых показателей деятельности ДЗО и годового бюджета и представить отчет о реализации годового бюджета и достижении целевых показателей деятельности ДЗО в отчетном периоде. В случае утверждения корректировки бюджета необходимо указать причины корректировки, дату и номер протокола заседания Совета директоров, на котором было принято решение о корректировке.
Кроме того, необходимо представить информацию об изменении уставного капитала и состава акционеров (участников), членов Совета директоров, ревизионной комиссии, исполнительного органа Общества, почтового и юридического адреса Общества, контактных телефонов исполнительного органа, главного бухгалтера, секретаря Совета директоров и иную информацию, необходимую для использования в работе членами Совета директоров Общества со ссылкой на документы, содержащие данные решения.
Также необходимо представлять информацию об аффилированных лицах Общества (перечень аффилированных лиц с указанием оснований аффилированности).
В перечне аффилированных лиц в обязательном порядке представлять следующую информацию:
1) о членах совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, о членах коллегиального исполнительного органа, а также лице, осуществляющем полномочия его единоличного исполнительного органа с указанием сведений:
— об их вхождении в органы управления других коммерческих и некоммерческих организаций;
— о их владении более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный капитал Общества и других обществ;
— об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в которых они могут быть признаны заинтересованными лицами;
2) о лицах, принадлежащих к той группе лиц, к которой принадлежит Общество,
3) о лицах, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный капитал Общества;
4) о юридических лицах, в котором Общество имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие их уставный капитал.
(Абзац дан в ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 07.08.2009 N 1683р)
II. Отчет о договорной работе.
Данный раздел должен содержать информацию о выполнении договоров Общества в отчетном периоде, одобрении сделок в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом и другими документами общества.
Отчет о выполнении договоров представляется в соответствии с Приложением N 1
III. Отчет о кадровой политике.
В данном разделе необходимо представить информацию о произошедших в отчетном периоде структурных и штатных изменениях в Обществе; об изменении численного состава персонала; о произошедших в отчетном периоде изменениях в системе оплаты труда работников Общества, используемых формах стимулирования, социальной поддержки; о реализованных программах повышения квалификации работников общества, с указанием наименований программ обучения, мест проведения обучения, количества сотрудников, прошедших обучение и стоимости каждой программы обучения.
IV. Отчет о выполнении решений Совета директоров Общества.
В рамках данного раздела представляется информация о принятых советом директоров общества решениях, анализируется полнота и своевременность их выполнения.
V. Отчет об исполнении бюджета Общества за отчетный период.
Отчет составляется на основании утвержденного советом директоров бюджета (план) и бухгалтерской отчетности (факт) и содержит следующую основную информацию:
1. Анализ выполнения производственной программы за отчетный период.
В данном разделе необходимо проанализировать себестоимость производства видов продукции, работ, услуг общества и себестоимость в разрезе потребителей продукции: ОАО «РЖД», ДЗО ОАО «РЖД» и сторонние потребители.
Также необходимо представить информацию:
по основным производственным фондам (уровень загрузки производственных мощностей, уровень износа, объем и структура выбытия и приобретения). В случае использования не всех имеющихся производственных мощностей указываются причины их неполной загрузки.
по закупочной деятельности согласно приложению N 2.
(Абзац добавлен Распоряжением ОАО «РЖД» от 06.12.2012 N 2472р)
по материально-техническому обеспечению (структура и объем потребляемых обществом товаров, работ, услуг в натуральном и стоимостном выражении, в разрезе поставщиков и подрядчиков, сумма затрат на закупку МТР отдельно на централизованные закупки МТР через Росжелдорснаб и отдельно на децентрализованные закупки).
В случае отклонения фактических значений от плановых приводится подробное обоснование данного отклонения. По основным позициям материально-технических ресурсов приводится анализ эффективности самостоятельных закупок по сравнению с централизованными закупками.
2. Анализ доходов и расходов за отчетный период.
Раздел должен включать анализ выручки в разрезе товаров, работ, услуг, контрагентов (ОАО «РЖД», ДЗО ОАО «РЖД», прочие), коммерческих и управленческих расходов.
Расходы по реализации продукции, работ, услуг должны быть проанализированы в разрезе основных статей учета (заработная плата, выплаты мотивационного и социального характера, начисления на заработную плату, материальные расходы с выделением расходов по работам/услугам ОАО «РЖД», расходы по лизингу, по уплате процентов по кредитам и займам, командировочные расходы, другие расходы в разрезе статей планирования).
Прочие доходы и расходы анализируются в разрезе статей планирования, указанных в утвержденном Советом директоров бюджете.
Отдельно должны быть проанализированы расходы, предусмотренные годовым бюджетом в соответствии с коллективным договором Общества, в том числе по фондам «Благосостояние» и «Почет» (в целом и на одного человека), на благотворительную деятельность. Также необходимо указать количество человек, состоящих в этих фондах.
Также в данном разделе необходимо отразить информацию о страховых компаниях, осуществляющих страхование в Обществе, информацию о заключенных договорах со страховыми компаниями, размерах, сроках и способах уплаты страховых премий, а также получении страховых выплат, при наступлении страховых случаев.
Должен быть представлен отчет об уплаченных налогах и анализ прибылей и убытков от продаж и прочей деятельности.
Необходимо представить отчет о проведенных мероприятиях по снижению расходов Общества.
При наличии субподрядных работ организаций проводятся подробные пояснения о необходимости их привлечения (причины, по которым невозможно выполнить работы собственными силами) с указанием конкретных работ, выполняемых этими организациями и сумм по основным работам.
В случае отклонения плановых показателей от фактических на 5 и более процентов следует представить анализ причин, повлиявших на это отклонение, и отчет о проделанной работе по устранению негативных факторов в финансово-хозяйственной деятельности.
Примечание:
1) В отчете обществ, осуществляющих грузовые перевозки указываются процент порожнего пробега, затраты на порожний пробег, приводится расчет влияния порожнего пробега на общие затраты.
2) В отчете пригородных пассажирских компаний указываются доходы с разбивкой на выручку от реализации билетов, перевозки студентов и школьников, железнодорожников, региональных льготников, федеральных льготников, возмещение убытков от госрегулирования тарифов.
Отдельно приводятся расходы, предъявленные обществу за услуги:
— использование инфраструктуры железнодорожного транспорта;
— продажи билетов в пригородном сообщении и использования инфраструктуры пассажирского хозяйства;
— технического обслуживания, текущего и капитального ремонта транспорта;
— управления и эксплуатации транспорта;
— аренды транспорта;
— аренды недвижимого имущества ОАО «РЖД».
3) В отчете ЗАО «Компания ТрансТелеКом» и региональных телекоммуникационных компаний указываются расходы и рентабельность отдельно по техническому обслуживанию, услугам связи, строительству.
3. Анализ движения денежных средств Общества за отчетный период.
В данном разделе необходимо привести анализ фактических и плановых денежных потоков по текущей, финансовой и инвестиционной деятельности, а Также фактов невыполнения соответствующих планов. Проанализировать финансовую дисциплину покупателей, заказчиков, а также своевременность расчетов Общества с персоналом, бюджетом, внебюджетными фондами, Поставщиками и подрядчиками. Также необходимо представить анализ реализации кредитной политики Общества.
4. Анализ структуры бухгалтерского баланса Общества.
Данный раздел должен содержать анализ структуры баланса, произошедших в Отчетном периоде изменений в составе основных статей активов и пассивов баланса Общества (на начальную и конечную даты отчетного периода) и Отклонений фактических показателей от плановых. По фактическим отклонениям статей баланса более чем на 5% от плановых необходимо представить анализ и выводы.
Особое внимание должно быть уделено движению основных средств, незавершенному строительству, долгосрочным и краткосрочным финансовым вложениям, собственному капиталу и резервам, движению дебиторской и кредиторской задолженности.
Кроме того должна быть раскрыта информация по дебиторской и кредиторской задолженности покупателей и заказчиков, поставщиков и подрядчиков и прочих дебиторов/кредиторов, задолженность которых составляет более 10% от общей суммы дебиторской/кредиторской задолженности на конец отчетного периода. Расчеты по авансам выданным и авансам полученным, в том числе по ОАО «РЖД». Отдельно должны быть отражены и проанализированы расчеты Общества с ОАО «РЖД», а также просроченная задолженность и мероприятия по ее погашению.
Информацию по Дебиторам/кредиторам необходимо привести в соответствии с Приложением N 3.
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 06.12.2012 N 2472р)
5. Анализ финансового состояния общества.
Необходимо провести расчет фактических целевых показателей деятельности Общества за отчетный период в соответствии с Приложением N 4, представить анализ хода достижения плановых показателей, утвержденных Советом директоров Общества, причин, мешающих их достижению.
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от 06.12.2012 N 2472р)
Данный раздел должен содержать финансовый анализ деятельности общества за отчетный период в соответствии с утвержденной советом директоров общества Методикой оценки финансового состояния общества, а также расчет рейтинга Общества за отчетный и предыдущий период (квартал).
6. Отчет об инвестиционной деятельности.
Отчет о реализации запланированных инвестиционных программ Общества в отчетном периоде с указанием источников финансирования, своевременности и полноты инвестиций. В случае отклонения плановых показателей от фактических на 5 и более процентов следует представить анализ причин, повлиявших на это отклонение
7. Отчет об использовании чистой прибыли.
Данный раздел должен содержать информацию о реализации решений годового общего собрания акционеров о направлениях использования чистой прибыли, в том числе о своевременности и полноте выплаты дивидендов акционерам, вознаграждений членам совета директоров и ревизионной комиссии.
Информацию необходимо представить в следующем формате:
|
Дата собрания акционеров о принятии решения о распределении чистой прибыли |
Распределено |
Использовано |
|||
|
Назначение |
Сумма |
Назначение |
Сумма |
Дата |
|
Следует повторно представлять информацию об исполнении решений годового общего собрания акционеров Общества до момента их полного выполнения.
Данный раздел должен содержать выводы генерального директора Общества о деятельности Общества за отчетный период и выполнении плана.
Примечание: отчет генерального директора должен содержать следующие приложения в соответствии с форматами, утвержденными советом директоров соответствующего Общества:
1. Отчет о выполнении бюджета продаж;
2. Отчет о выполнении бюджета производства;
3. Отчет о выполнении бюджета доходов и расходов;
4. Отчет — расшифровка к бюджету доходов и расходов;
5. Отчет о выполнении бюджета инвестиций;
6. Отчет о выполнении бюджета заемных средств;
7. Отчет о выполнении бюджета движения денежных средств;
8. Отчет о прогнозном балансе;
9. Отчет о выполнении финансового плана ДЗО.
|
Наименование |
N, дата |
Срок |
Предмет |
Стоимость |
Стоимость |
Информация о |
Наименование |
Залоговое |
Состояние |
Решение |
Информация о |
|
Контрагент 1 |
|||||||||||
|
Контрагент 1 |
|||||||||||
|
Контрагент 1 |
|||||||||||
|
Итого по Контрагенту 1 (Общая стоимость по договорам)* |
|||||||||||
|
Контрагент 2 |
|||||||||||
* Строка добавляется в случае заключения Обществом с одним контрагентом двух и более договоров
Приложение N 2
(Добавлено Распоряжением ОАО «РЖД»
от 06.12.2012 N 2472р)
Отчет о закупочной деятельности за 201_ год
Начало таблицы
|
N |
Предмет |
План |
Факт |
|||||||||||||
|
Плановый |
Плановый |
Сведения о |
Сведения о |
Плановый |
N процедуры |
Фактический |
Фактический |
Сведения |
Сведения |
Сведения о |
График осуществления |
N, дата |
||||
|
Фактическая |
Фактическая |
|||||||||||||||
|
Планируемая |
Планируемая |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
Окончание таблицы
|
Корпоративный заказ (КЗ)** |
||||
|
N, дата |
Наименование |
Объем утвержденного |
% привлечения |
% фактического |
|
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
* Указывается способ размещения заказа, с использованием следующих аббревиатур: открытый конкурс (в т.ч. в электронной форме) — ОК, закрытый конкурс — ЗК, открытый аукцион — OA (в электронной форме — ОАЭ), закупка методом запроса котировок цен — ЗКЦ, предварительный квалификационный отбор — ПО, конкурс с предварительным квалификационным отбором (в т.ч. в электронной форме) — КПО, закупка методом запроса предложений (в т.ч. в электронной форме) — ЗП, закупка у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика) — ЕИ.
** Заполняется в случае, если закупка осуществлялась в рамках исполнения корпоративного заказа ОАО «РЖД».
*** Указывается в зависимости от утвержденных показателей.
Приложение N 3
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД»
от 06.12.2012 N 2472р)
Расшифровка дебиторской задолженности ОАО»____________ » за ______ квартал____ года Расшифровка дебиторской задолженности по контрагентам, суммы по которым превышают 10% от общей суммы дебиторской задолженности
|
Дебиторская задолженность по |
Предмет |
Сумма |
В том числе |
Дата |
Дата |
Причины |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
ИТОГО |
||||||
|
в том числе: |
||||||
|
покупатели и заказчики |
||||||
|
задолженность дочерних и |
||||||
|
векселя к получению |
||||||
|
задолженность участников |
||||||
|
авансы выданные |
||||||
|
прочие дебиторы |
||||||
|
До 1 года |
||||||
|
ВСЕГО |
||||||
|
В том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
покупатели и заказчики — |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
векселя к получению — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
задолженность Дочерних и |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
задолженность участников |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
авансы выданные — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
прочие дебиторы — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Более 1 года |
||||||
|
ВСЕГО |
||||||
|
В том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
покупатели и заказчики — |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
векселя к получению — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
задолженность дочерних и |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
задолженность участников |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
авансы выданные — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
прочие дебиторы — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
Расшифровка кредиторской задолженности
ОАО»____________ » за ______ квартал____ года
Расшифровка кредиторской задолженности по контрагентам, суммы по которым превышают 10% от общей суммы дебиторской задолженности
|
Контрагент |
Предмет |
Задолженность |
В том числе |
Дата |
Дата |
Причины |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
ИТОГО |
||||||
|
в том числе: |
||||||
|
кредиторская задолженность |
||||||
|
кредиты |
||||||
|
займы |
||||||
|
До 1 года |
||||||
|
ВСЕГО |
||||||
|
В том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Кредиторская задолженность — |
||||||
|
в том числе: |
||||||
|
поставщики и подрядчики — |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
векселя к уплате — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
перед аффилированными лицами |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
по оплате труда — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
задолженность перед бюджетом |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Прочая кредиторская |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Кредиты — всего |
||||||
|
в том числе: |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Займы — всего |
||||||
|
в том числе: |
||||||
|
облигационные займы -всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
прочие обязательства -всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Более 1 года |
||||||
|
ВСЕГО |
||||||
|
В том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Кредиторская задолженность — |
||||||
|
в том числе: |
||||||
|
поставщики и подрядчики — |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
векселя к уплате — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
перед аффилированными лицами |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
по оплате труда — всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
задолженность перед бюджетом |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Прочая кредиторская |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Кредиты — всего |
||||||
|
в том числе: |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
Займы — всего |
||||||
|
втом числе: |
||||||
|
облигационные займы -всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
прочие обязательства -всего |
||||||
|
в том числе по каждому |
||||||
|
— …….. |
||||||
|
— …….. |
Приложение N 4
(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД»
от 06.12.2012 N 2472р)
|
Наименование |
Ед.изм. |
Плановое |
Фактическое |
Факт/План, |