Распоряжение ОАО РЖД от 09.08.2013 N 1721р

ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»

РАСПОРЯЖЕНИЕ



от 9 августа 2013 г. N 1721р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ И РЕГЛАМЕНТА ПО РАСЧЕТУ КРЕДИТНЫХ ЛИМИТОВ НА БАНКИ — НЕРЕЗИДЕНТЫ ОАО «РЖД»

В целях совершенствования системы управления кредитным риском открытого акционерного общества «Российские железные дороги» утвердить и ввести в действие с 1 апреля 2013 г. прилагаемые Методику определения кредитных лимитов на банки-нерезиденты ОАО «РЖД и Регламент по расчету кредитных лимитов на банки — нерезиденты ОАО «РЖД».

Старший вице-президент ОАО «РЖД»

В.В.Михайлов

УТВЕРЖДЕНА

распоряжением ОАО «РЖД»

от 09.08.2013 г. N 1721р

МЕТОДИКА



ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ЛИМИТОВ НА БАНКИ — НЕРЕЗИДЕНТЫ ОАО «РЖД»

1. Введение

Настоящая методика описывает процедуру расчета лимита риска на операции в рублях и в иностранной валюте на банки-нерезиденты Российской Федерации (далее — Банки).

Цель методики — установление расчетных лимитов общего риска по операциям в рублях и иностранной валюте (далее — Лимит). Лимитом называется определенная по данной методике и выраженная в рублях РФ или иностранной валюте сумма, которая не может быть превышена в любой момент времени по рисковым операциям с Банком в рублях и иностранной валюте совокупно.

В данной методике рассматривается расчет Лимитов по операциям с Банком, в том числе (но не ограничиваясь): предоставление банковских гарантий, операции с производными финансовыми инструментами.

2. Подготовка вводных данных

Для оценки кредитного риска и составления профессионального суждения необходимо запросить у Банка:

1) ежеквартальную бухгалтерскую отчетность подготовленную в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности за последний финансовый год (Приложение N 2);

2) данные международных рейтингов;

Полученные данные трансформируются в соответствии с Приложением 1.

3. Методология оценка финансового состояния

В основе оценки финансового состояния Банка настоящей Методики лежит рейтинговая методика CAMEL. Для определения суммарного рейтинга Банка в настоящей Методике используются следующие базовые показатели:

1) Финансовый леверидж;

2) Уровень потерь;

3) Управление мобильными ресурсами;

4) Прибыль к капиталу;

5) Текущая ликвидность «пессимистическая».

Схема расчета каждого из базовых показателей представлена в приложении N 1 к настоящей Методике.

В общем виде базовые показатели рассчитываются следующим образом:

┌───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┐

│          Параметр             │             Порядок расчета              │

├───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤

│   Финансовый леверидж         │        Собственные средства-нетто        │

│                               │  —————————————  │

│                               │       Привлеченные средства-нетто        │

├───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤

│       Уровень потерь          │        Просроченная задолженность        │

│                               │  —————————————  │

│                               │      Активы-нетто, приносящие доход      │

├───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤

│  Управление мобильными        │     Размещенные кредиты и депозиты +     │

│  ресурсами                    │       спекулятивные ценные бумаги        │

│                               │  —————————————  │

│                               │  Текущие и расчетные счета   + срочные   │

│                               │    привлеченные средства + выпущенные    │

│                               │              ценные бумаги               │

├───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤

│  Прибыль к капиталу КОЕ       │          Нетто прибыль — убыток          │

│                               │  —————————————  │

│                               │           Собственный капитал            │

├───────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤

│    Текущая ликвидность        │                 РПО+РВО                  │

│    «пессимистическая»         │  —————————————  │

│                               │       Текущие обязательства Банка        │

└───────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────┘

Финансовый леверидж С (финансовый рычаг) — коэффициент, показывающий уровень, который занимают привлеченные средства — нетто в балансе, определяется как максимум из двух величин:

К

С1 = ——-,  где

Пр

К — собственные средства-нетто;

Пр — привлеченные средства-нетто;

и С2 — уровень капитала первого уровня<1>.

———————————

<1> Капитал первого уровня (Тiеr 1 Сарital) — ключевая мера финансовой устойчивости банка. Состоит из собственных средств банка (капитальной базы), которая, в свою очередь, состоит из:

1. обыкновенных акций/соmmоn slock (оплаченный акционерный капитал)сюда также могут входить бессрочные некумулятивные привилегированные акции

2. открытых резервов/dislosed reserves (нераспределенной прибыль)

Смысл капитала первого уровня состоит в том, что этим капиталом банк защищается от возможных неожиданных потерь. Достаточность собственного капитала (Tier 1 Сарital Ratio) — это отношение собственного капитала банка к взвешенным по риску активам (RWA). RWA — это суммарные активы банка, взвешенные по уровню кредитного риска согласно формуле, которая определяется Регулятором (обычно центральным банком). Большинство банков следуют в этом вопросе рекомендациям Банка Международных Расчетов (BIS).

Уровень потерь А — показатель позволяет оценить качество кредитного портфеля Банка по зафиксированным и признанными самим банком потерям, определяется как:

П

А = ——— , где

АПДнетто

П — просроченная задолженность;

АПДнетто — активы-нетто, приносящие доход.

Управление мобильными ресурсами 8 — соотношение наиболее управляемых и мобильных активов к управляемым пассивам, определяется как:

Кр + Сп

S = ————, где:

Т + Д + Оцб

Кр — Размещенные кредиты и депозиты;

Сп — спекулятивные ценные бумаги;

Т — Текущие и расчетные счета;

Д — срочные привлеченные средства;

Оцб — выпущенные ценные бумаги..

Прибыль к капиталу (RОЕ) измеряет прибыльность с точки зрения акционеров и является показателем балансовой прибыли на единицу собственных средств (капитала) Банка, определяется как:

Бп-нетто

Прибыль к капиталу ROE = ———, где

К

Бп-нетто — нетто    прибыль — убыток;

К — собственный капитал.

Текущая ликвидность «пессимистическая» L3 — представляет собой соотношение резервов первой (РПО) и второй очереди (РВО) к обязательствам Банка, возникающим в течение ближайших дней. Показатель характеризует текущую ликвидность Банка при условиях возврата ликвидных активов, определяется как:

Текущая         РПО+РВО

ликвидность     = ——-, где

«пессимистическая»     ТО

РПО — резервы первой очереди;

РВО — резервы второй очереди;

ТО -Текущие обязательства банка.

4. Оценка финансового состояния.

Каждый базовый показатель оценивается по пятибалльной шкале (1 -«хорошо», 2 — «удовлетворительно», 3 — «посредственно», 4 — «плохо», 5 -«неудовлетворительно»). Для получения суммарного рейтинга показатели складываются. Таким образом, суммарный рейтинг (оценочная характеристика финансового состояния) методики CAMEL может принимать значения в диапазоне от 5 до 25 баллов.

Таблица ранжирования баллов по базовым показателям с линейным сглаживанием по точкам:

Показатель	Значение	Пояснение	Балл
Финансовый леверидж	>=0,13	Финансовый леверидж очень высокий	1
	0.12	Финансовый леверидж высокий	2
	0,11	Финансовый леверидж средний	3
	0,10	Финансовый леверидж маленький	4
	<=0,9	Финансовый леверидж очень маленький	5
Уровень потерь	0	Уровень потерь очень низок	1
	0,005	Уровень потерь низок	2
	0,025	Уровень потерь средний	3
	0,100	Уровень потерь высокий	4
	>=0,200	Уровень потерь очень высокий	5
Управление мобильными ресурсами	1	Управление мобресурсами полностью сбалансировано	1
	0.8	Управление мобресурсами сбалансировано	2
	1.1	Управление мобресурсами сбалансировано	2
	0.65	Управление мобресурсами незначительно разбалансировано	3
	1.25	Управление мобресурсами незначительно разбалансировано	3
	0.5	Управление мобресурсами разбалансировано	4
	1.4	Управление мобресурсами разбалансировано	4
	<=0.35	Управление мобресурсами сильно разбалансировано	5
	>=1.55	Управление мобресурсами сильно разбалансировано	5
Прибыль на капитал	>= 10%	Прибыль на капитал очень высока	1
	4%	Прибыль на капитал высока	2
	0%	Прибыль на капитал есть, но незначительна	3
	-4%	Прибыль на капитал отрицательна	4
	<=-10%	Прибыль на капитал сильно отрицательна	5
Текущая ликвидность «пессимистичес- кая»	>=0.7	Текущая ликвидность очень высока	1
	0.5	Текущая ликвидность высока	2
	0.3	Текущая ликвидность средняя	3
	0.1	Текущая ликвидность низка	4
	<=0.05	Текущая ликвидность очень низка	5

Финансовое состояние (ФС) оценивается по шкале от 0 до 100 с учетом бальной оценки методики CAMEL:

ФС = 5 х {суммарный рейтинг CAMEL} — 25

5. Нефинансовые показатели

Наличие международного кредитного рейтинга	Рейтинг Stаndard&Рооrs или эквивалент Fitch или Мооdy»s	1
	АА	1
	А+	2
	А	3
	А-	4
	ВВВ+	5
	ВВВ	6
	ВВВ-	7
	ВВ+	8
	ВВ	9
	ВВ-	10
	В и ниже	11
Собственники	Государство имеет долю выше 50% или Банк пользуется государственной поддержкой	1
	Конечные бенефициары известны или Банк — публичная компания	2
	Иначе	3
Срок сотрудничества с Банком	Более 2-х лет	1
	До 2-ух лет	2
	Отсутствует	3

Качество Банка оценивается по шкале от 0 до 100 с учетом бальной оценки наличия международного кредитного рейтинга, собственников Банка и истории сотрудничества с Банком:

Качество =

2*{Наличие рейтинга} + {Собственники} + 3*{История сотрудничества}

= —————————————————————— x 100 —

28

100*6

— ——-

28

6. Интегральный коэффициент

Интегральный коэффициент — рейтинг надежности банка по шкале от О (наиболее надежный) до 100 (наименее надежный), рассчитывается по формуле:

ИК = 70% х {Средняя оценка Финансового состояния Банка на текущую и предыдущую даты} + 30% х {Средняя оценка Качества Банка на текущую и предыдущую даты}.

7. Расчет Лимита.

Синтетический коэффициент.

ОАО «РЖД» задается максимально приемлемой долей риска, в зависимости от текущих рыночных условий, устанавливаемой Департаментом корпоративных финансов. В случае превышения значения интегрального коэффициента уровня максимально приемлемой долей риска Лимит на Банк равен нулю.

ОАО «РЖД» задается минимальным уровнем риска по «безрисковому» банку, равному 1%.

Синтетический коэффициент — это оценка состояния финансового института, и является мерой вероятности возврата предоставленного ему кредита. Снижение значения Синтетического коэффициента соответствует увеличению вероятности невозврата кредита банком, что в свою очередь, вызывает снижение Лимита. Значение синтетического коэффициента (СК) определяется по следующей формуле:

{максимально приемлемая доля риска}-{Интегральный коэффициент}

СК=Макс[0, ————————————————————-]

{максимально приемлемая доля риска}-{минимальный уровень риска}

Степень риска

Степень риска на Банк относительно степени риска на «надежный банк» определяется следующей формулой:

{минимальный уровень риска}х(100- {минимальный уровень риска})

Степень риска=Мин [100,———————————————————— ]

100 х {Синтетический коэффициент}

Скорректированная Степень риска

Для расчета Скорректированной Степени риска применяется следующая корректировочная таблица базовой Степени риска с линейным сглаживанием по точкам:

Собственный капитал Банка	Коэффициент
0	10
900 млрд.руб.	1

Скорректированная Степень риска = {Степень риска} х Коэффициент

Базовый Лимит

(Макс.приемлемая экспозиция на безрисковый банк) х {миним. уровень риска}

Лимит = ————————————————————————-

{Степень риска}

Скорректированный Лимит

Рассчитанный и скорректированный Лимит дополнительно корректируется Департаментом корпоративных финансов в соответствии со следующими коэффициентами:

1) наличие положительной/отрицательной истории сотрудничества -устанавливается экспертный коэффициент надежности, характеризующий наличие положительного/отрицательного опыта сотрудничества с Банком, в том числе: длительность сотрудничества, частота операций, прочие качественные параметры сотрудничества. Значение коэффициента от 0,5 до 1,5.

2) наличие известных (источники — информационные агентства, Департамент безопасности) ОАО «РЖД» существенных претензий (споры, судебные иски) к Банку со стороны юридических и физических лиц, органов государственной власти других стран — 0,5-1,0

Лимит в случае отсутствия отчетных форм

В случае отсутствия необходимых сведений (форм отчетности) для расчета рейтинга и Лимита, Лимит может устанавливаться исходя из ограничения (с возможностью использовать поправочные коэффициенты):

Лимит <= 5% * Собственный капитал Банка

Индивидуальный Лимит

КУФР ОАО «РЖД» вправе установить индивидуальный Лимит для Банка.

Индивидуальный Лимит устанавливается Банку по существенным по мнению членов КУФР обстоятельствам, в числе которых могут быть (но не ограничиваются ими) следующие:

а) сотрудничество с Банком может принести ОАО «РЖД» специфические выгоды, но размер Лимита и (или) группа риска не позволяют открыть на него достаточный Лимит для получения данных специфических выгод.

b) ТОП-30 международных Банков по величине собственного капитала и величины активов.

с) иные существенные по мнению КУФР обстоятельства.

Приложение N 1

СХЕМА РАСЧЕТОВ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Для расчета соответствующего показателя:

1. найти в столбце «Наименование показателя» таблицы х.1 соответствующей группы х требуемые для расчета Данные (числитель или знаменатель формулы расчета показателя);

2. в столбце «Формула» и «Определение переменной» таблицы х.1 представлена формула расчета Данных и описание Переменных, используемых в этой формуле;

3. для расчета Переменных в столбце «Наименование группировки» таблицы х.2 группы X необходимо найти соответствующую Переменную. В столбце «Элемент группировки» указаны статьи баланса банка, которые надо суммировать для получения Переменной. В столбце «Коэффициент» указаны коэффициенты, на которые надо умножать значения статей баланса перед их суммированием.

4. Для расчетов применяются формы отчетности, предоставляемые в соответствии с требованиями МСФО кредитными организациями — нерезидентами РФ.

Группа 1

Таблица 1.1.

N п/п	Наименование показателя	Формула	Определение переменной (рус)	Определение переменной (англ.)
1	Собственные средства	Р00
		Идентификатор
		Р00	Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала)	Shareholders equity
2	Привлеченные средства	Р00
		Идентификатор
		Р00	Итого обязательств	Тоtаl liabilities
3	Капитал первого уровня	Р00
		Идентификатор
		Р00	Капитал первого уровня	Tier 1 Сарital Ratio, %

Группа 2

Таблица 2.1.

N п/п	Наименование показателя	Формула	Определение переменной (рус)	Определение переменной (англ)
1	Активы, приносящие доход-нетто	F00+F01+F02+ F03+F04+F05+ F06+F07+F08+ F09+F10
		Идентификатор
		F00	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.	Financial assets аt fair value through profit or loss
		F01	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания	Financial assets at fair value through рrofit or loss р1еdged as соllateral
		F02	Средства в других банках	Deposits with banks and Сеntrа1 bank
		F03	Кредиты и дебиторская задолженность	Loans
		F04	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	Financial assets available for sale
		F05	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания	Financial assets available for sale pledged as collateral
		F06	Финансовые активы, удерживаемые до погашения	Financial assets held to maturity
		F07	Финансовые активы,удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания	Financial assets held to maturity pledged as collateral
		F08	Инвестиционная недвижимость	Рrореrty and equipment
		F09	Долгосрочные активы,классифицируемые как «предназначенные для продажи»	Non — current assets held for sale and discontinued operations
		F10	Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как «предназначенные для продажи».	Disposal group assets
2	Потери банка	F00
		Идентификатор
		F00	Резервы на возможные потери	Provisions for loss / Аllowance for 1оan losser
3	Уровень потерь	Т00/Т01
		Идентификатор
		Т00	Потери банка
		Т01	Активы, приносящие доход

Группа 3

Таблица 3.1.

N п/п	Наименование показателя	Формула	Определение переменной (РУС)	Определение переменной (англ)
1	Управление мобресурсам	(F00+F01 ) / (F02+F03+F04)
		Идентификатор
		F00	срочные кредиты и размещенные депозиты
		Р01	спекулятивный портфель ценных бумаг
		Р02	текущие и расчетные счета
		F03	срочные привлеченные средства
		F04	выпущенные ценные бумаги
2	Оценка S3	Т00
		Идентификатор
		Т00	Управление мобресурсами

Таблица 3.2.

Наименование группировки	N п/п	Элемент группировки (рус)	Элемент группировки (англ)	Коэффициент
срочные кредиты и размещенные депозиты
	1.	Кредиты и дебиторская задолженность	Loans and ассоunts receivable	1.0000
спекулятивный портфель ценных бумаг
	1.	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.	Financial assets аt fair value through profit or loss	1.0000
	2.	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания	Financial assets at fair value through рrofit or loss р1еdged as соllateral	1.0000
	3.	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	Financial assets available for sale	1.0000
	4.	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания	Financial assets available for sale pledged as collateral	1.0000
выпущенные ценные бумаги
	1.	Выпущенные долговые ценные бумаги	Debt securities / Long term debt	1.0000
Срочные привлеченные средства
	1.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Financial liability аt fair value through profit or loss	1.0000
	2.	Обязательства, относящиеся к выбывающим группам, классифицируемые как «предназначенные для продажи»	Liabilities, included into disposal group «available for sale».	1.0000
текущие и расчетные счета
	1.	Средства других банков	Banks deposits	1.0000
	2.	Средства клиентов	Clients deposits	1.0000

Группа 4

Таблица 4.1.

N п/п	Наименование показателя	Формула	Определение переменной (РУС)	Определение переменной (англ)
1	Капитал	F00
		Идентификатор
		F00	Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала)	Shareholders equity
2	Нетто прибыль — убыток	F00
		Идентификатор	Переменная
		F00	Прибыль (Убыток) за период	Quaterly Net income
3	Поправочный коэффициент %-годовых	12/F00
		Идентификатор	Переменная
		F00	Финансовый месяц	N/А
4	ROE. Прибыль к капиталу, (%)	100*(Т01/Т00)*Т02*(1- 2*Т 03*Т04)
		Идентификатор	Переменная
		Т00	Капитал
		Т01	Нетто прибыль — убыток
		Т02	Поправочный коэффициент %- годовых
		Т03	Если Капитал < 0 то 1, иначе 0
		Т04	Если Нетто прибыль -убыток < 0 то 1,  иначе 0
5	Оценка КОЕ	Т00
		Идентификатор	Переменная
		Т00	RОЕ. Прибыль к капиталу (%)

Группа 5

Таблица 5.1.

N п/п	Наименование показателя	Формула	Определение переменной
1	Резервы первой очереди (РПО)	F00
		Идентификатор
		F00	резервы первой очереди (РПО)
2	Резервы второй очереди (РВО)	F00
		Идентификатор	Переменная
		F00	резервы второй очереди (РВО)
4	Текущая «пессимистическая» ликвидность	(F01+F00)/(F02)
		Идентификатор	Переменная
		F00	резервы второй очереди (РВО)
		F01	резервы первой очереди (РПО)
		F02	текущие и расчетные счета
17	Оценка Текущей «пессимистической» ликвидности	Т00
		Идентификатор	Переменная
		Т00	Текущая «пессимистическая» ликвидность

Таблица 5.2.

Наименование группировки	N п/п	Элемент группировки (рус)	Элемент группировки (англ)	Коэффициент
резервы второй очереди (РВО)
	1.	Средства в других банках	Deposits with banks and Central bank	1.0000
резервы первой очереди (РПО)
	1.	Денежные средства и их эквиваленты	Cash and equivalents	1.0000
текущие и расчетные счета
	1.	Средства других банков	Banks deposits	1.0000
	2.	Средства клиентов	Clients deposits	1.0000

В случае изменения форм отчетности, предоставляемых в соответствии с требованиями МСФО кредитными организациями-нерезидентами РФ, используемые в приведенных выше таблицах статьи изменяются соответственно или не применяются.

Приложение N 2.

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ МСФО КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ-НЕРЕЗИДЕНТАМИ РФ

Отчет о прибылях и убытках за _____

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

на       На аналогичную

Статья                     отчетную          дату

дату       предшествующего

периода

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Процентные доходы

Процентные расходы

Чистые процентные доходы/убытки

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение резерва под обесценение по

активам, приносящим процентный доход

Чистые процентные доходы/убытки после

изменения резерва под обесценение

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Операционные доходы

Доходы за вычетом расходов по операциям с

финансовыми активами/обязательствами, нетто

Доходы за вычетом расходов по валютным

операциям, нетто

Доходы за вычетом расходов от переоценки

инвалюты, нетто

Комиссионный доход

Комиссионный расход

Доходы за вычетом расходов от активов и

обязательств по ставкам ниже рыночных

Изменение резерва под обесценение

финансовых активов, имеющихся в наличии

для продажи

Изменение резерва под обесценение

финансовых активов, удерживаемых до

погашения

Резервы прочие и изменение оценочных

обязательств и обязательств по договорам

страхования

Доход за вычетом расходов от переоценки

инвестиционной недвижимости

Другой операционный доход

Операционные расходы

Прибыль/убыток от монетарной позиции

Доля в прибыли (убытках) ассоциированных

организаций после налогообложения

Прибыль/убыток до налогообложения

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Расходы/(возмещение) по налогу на прибыль

Прибыль (убыток) от прекращенной

деятельности после налогообложения

Прибыль (убыток) от переоценки по

справедливой стоимости за вычетом затрат на

продажу или при выбытии активов или групп

выбытия, составляющих прекращенную

деятельность, после налогообложения

Чистая прибыль/убыток

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Бухгалтерский баланс за ____

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

На аналогичную

Статья                    на отчетную         дату

дату       предшествующего

периода

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

АКТИВЫ

Денежные средства и их эквиваленты

Обязательные резервы

Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или

убыток

Средства в финансовых учреждениях

Кредиты и авансы клиентам

Финансовые активы, имеющиеся в наличии

для продажи

Финансовые активы, удерживаемые до

погашения

Вложения в дочерние и ассоциированные

компании

Инвестиционная недвижимость

Активы, включенные в группы выбытия,

классифицируемые как «удерживаемые для

продажи»

Требования по получению процентов

Отложенный налоговый актив

Основные средства и нематериальные активы

Гудвил, связанный с покупкой дочерних

организаций

Прочие активы

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого активов

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Финансовые обязательства, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или

убыток

Средства финансовых учреждений

Средства клиентов

Выпущенные долговые обязательства

Обязательства, относящиеся к группам

выбытия, классифицируемые как

«удерживаемые для продажи»

Обязательства по уплате процентов

Отложенное налоговое    обязательство

Прочие заемные средства

Прочие обязательства и резервы

Субординированные кредиты

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого обязательств

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА/ЧИСТЫЕ

АКТИВЫ, ПРИНАДЛЕЖАЩИЕ

УЧАСТНИКАМ

Уставный капитал / Оплаченные доли

Собственные акции, выкупленные у

акционеров

Эмиссионный доход

Фонд переоценки по справедливой стоимости

финансовых активов, имеющихся в наличии

для продажи

Фонд переоценки основных средств

Фонд накопленных курсовых разниц и прочие

фонды

Нераспределенная прибыль/(Накопленный

дефицит)

Доля меньшинства

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого собственный капитал/чистые активы

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого обязательств и собственных

средств/чистых активов

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

УТВЕРЖДЕН

распоряжением ОАО «РЖД»

от 09.08.2013 г. N 1721р

РЕГЛАМЕНТ



ПО РАСЧЕТУ КРЕДИТНЫХ ЛИМИТОВ НА БАНКИ — НЕРЕЗИДЕНТЫ ОАО «РЖД»

1. Общие положения

1. Настоящий Регламент определяет процедуры, применяемые Департаментом корпоративных финансов при расчете кредитных лимитов на банки — нерезиденты РФ (далее — Кредитный лимит) для управления кредитными рисками, возникающим в результате финансовой деятельности ОАО «РЖД» (далее — Компания).

2. Под кредитным риском понимается соответствующий финансовый риск, как он определен в Политике по управлению финансовыми рисками ОАО «РЖД».

3. Величина кредитного лимита в определенной валюте имеет следующее экономическое обоснование с точки зрения кредитного риска: при полной утилизации лимитов, уровень потенциальных потерь от возможной реализации кредитного риска равен риск аппетиту Компании по кредитному риску.

4. Настоящий Регламент устанавливает:

— порядок подготовки информации для оценки Кредитного лимита;

— порядок и методологию расчета величины Кредитного лимита;

— методы и инструменты, используемые Департаментом корпоративных финансов для расчета кредитного лимита;

— отчетность по результатам управления кредитными лимитами.

5. Описанные в Регламенте процедуры детализируют общий подход к расчету Кредитных лимитов, указанный в Политике по управлению финансовыми рисками Компании.

6. Настоящий Регламент разработан в соответствии с Положением о Департаменте корпоративных финансов.

7. Реализация «Методики определения лимитов на банки — нерезиденты» выполнена на базе программного комплекса «Финансовый риск-менеджер» ИНЭК.

2. Порядок подготовки информации для расчета кредитного лимита

8. Для расчета величины Кредитного лимита Департамент корпоративных финансов готовит и использует в расчетах следующую информацию:

— Данные обязательной отчетности по МСФО банка;

— Информацию о собственниках банка;

— Информацию о кредитном рейтинге банка;

— Историю сотрудничества с банком.

9. Данные обязательной отчетности по МСФО банка могут быть получены:

— из информационной системы Блумберг;

— с сайта самого банка;

— по запросу контактному лицу в Банке

10. Ввод данных обязательной отчетности банка по МСФО

Используется модуль «Ведение данных и трансформация отчетности». Для того чтобы войти в режим ручного ввода данных в формы:

а. В меню «Данные» выберите пункт «Ручной ввод данных по шаблонам (Excel)». В открывшемся диалоговом окне «Ввод данных в форму» в поле «Организация» с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, выберите наименование организации, для которой будет производиться ввод данных.

b. В поле «Форма» с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, выберите наименование формы, в которую будет производиться ввод данных: «Группа — РЖД» — «Баланс банка-нерезидента» для заполнения данных баланса и «Группа -РЖД» — «Баланс банка-нерезидента» для заполнения данных о прибылях и убытках соответственно.

с. В раскрывающемся списке «Шаблон» выберите наименование настроенного шаблона ручного ввода.

d. В поле «Дата» введите необходимую календарную дату. Если требуется откорректировать ранее введенную информацию, с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, выберите из списка необходимую дату.

е. В раскрывающемся списке «Валюта» выберите наименование необходимой валюты.

f. В раскрывающемся списке «Масштаб» выберите масштаб валюты, в котором будет производиться ввод информации.

g. В группе кнопок «Режим корректировки данных» установите во включенное состояние «использовать автоматический расчет данных», что необходимо, чтобы при считывании или записи информации в БД ПК «ФРМ» в расчетных ячейках файла-шаблона МS Ехсе1 отображались числовые значения, автоматически рассчитываемые по заранее заданным формулам.

h. Нажмите кнопку «Активизация шаблона» после чего откроется окно МS Ехсе1, в котором будет отображен выбранный шаблон ручного ввода данных.

В случае, если в поле дата диалогового окна «Ввод данных в форму» была выбрана дата отчетности, на которую в базе данных присутствует ранее введенная информация, эта информация будет автоматически отображена в шаблоне ручного ввода данных.

i. Введите или измените необходимую информацию, после чего нажмите на кнопку шаблона «Сохранить» (или в меню МS Ехсе1 «Сервис» выберите пункт «Сохранить»).

j. Нажмите на кнопку шаблона «Закрыть».

k. В диалоговом окне «Ввод данных в форму» нажмите на кнопку «Закрыть».

11. Заполнение формы в автоматическом режиме с помощью терминала с установленной аналитической системой Bloomberg.

а. На терминале Bloomberg откройте в Ехсе1 соответствующий файл «Ва1аnсе_NR..хlt» для получения данных в автоматическом режиме по балансу банка-нерезидента и «IS_NR..xlt» для получения данных в автоматическом режиме по прибылям и убыткам банка-нерезидента.

b. Введите код Bloomberg для данного банка-нерезидента в поле D3.

с. Введите отчетную дату в поле «Отчетная дата».

d. Введите периодичность наличия данных путем выбора в ячейке 05 (FQ для квартальных данных, FS для полугодовых данных и FY для годовой периодичности данных баланса / отчета о прибылях и убытках соответственно).

е. Проверьте валюту данных в Bloomberg и в базе данных ИНЭК.

f. Проверьте масштаб данных в Bloomberg и в базе данных ИНЭК.

g. Обновите данные о балансе / отчете о прибылях и убытках

12. Информация о собственниках банка.

Прописывается в модуле «Ведение данных и трансформация отчетности».

Для того чтобы войти в режим редактирования данных формы по одной организации:

а. выберите в меню «Данные» пункт «Формы». В следующем меню выберите пункт «По одной организации». После чего откроется диалоговое окно «Ввод данных в форму».

b. В поле «Организация:» с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, выберите наименование необходимой организации. Для того чтобы сократить количество видимых в списке наименований и облегчить выбор, можно воспользоваться функцией отбора наименований организаций по параметрам, нажав на кнопку «Отбор».

с. В поле «Форма:» с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, в открывшемся диалоговом окне «Список групп и форм» выберите в иерархическом списке наименование необходимой формы «Группа — РЖД» — «Дополнительные показатели по банку — нерезиденту» и нажмите на кнопку «Выбор».

d. В диалоговом окне «Выбор даты» отображается список календарных дат, на которые в базе данных имеется информация по заданной форме по выбранной организации.

е. Для задания наименования валюты и масштаба, в котором будут отображены данные, в раскрывающемся списке «Валюта:» выберите наименование валюты, а в раскрывающемся списке «Масштаб:» выберите необходимый масштаб представления данных.

13. Для того чтобы изменить значение элемента формы:

а. Выделите значение, которое необходимо изменить. В поле «Наименование строки» и поле «Наименование столбца» будут отображены соответственно наименование строки и наименование столбца  выбранной  формы,  которым  принадлежит  выбранный элемент.

b. Дважды щелкните мышью по выделенному значению. Отредактируйте значение выбранного элемента.

14. Для того чтобы сохранить сделанные изменения:

а. Нажмите на кнопку «Сохранить». После чего откроется диалоговое окно «Записать на дату».

b. В поле «Дата» введите необходимую календарную дату, на которую в базу данных будут сохранены данные выбранной формы.

с. Нажмите на кнопку «ОК».

15. Для того чтобы ввести новые данные в форму:

а. В диалоговом окне «Ввод данных в форму» в поле «Организация» выберите наименование необходимой организации.

b. В поле «Форма» выберите наименование формы «Группа — РЖД» -«Дополнительные показатели по банку — нерезиденту», в которую необходимо ввести данные.

с. В поле «Дата» задайте календарную дату, на которую необходимо ввести данные.

d. Заполните таблицу данных диалогового окна «Ввод данных в форму».

е. Нажмите на кнопку «Сохранить».

f. В открывшемся диалоговом окне «Записать на дату» нажмите на кнопку «ОК».

Удаление данных форм производится в блоке «Сервисные утилиты».

Данные будут действительны начиная с Даты ввода информации и до следующей Даты изменения значения согласно Методике.

16. Информация о кредитном рейтинге банка.

17. Прописывается в модуле «Ведение данных и трансформация отчетности», Меню «Данные» — «Формы» — «По одной организации». Форма «Группа — РЖД» — «Дополнительные показатели по банку — нерезиденту». Далее аналогично аналогично инструкциям по добавлению, изменению и удалению данных «Заполнение формы в автоматическом режиме с помощью терминала с установленной аналитической системой Bloomberg.

а. На терминале Bloomberg откройте в Ехсе1 соответствующий файл «Ва1аnсе_NR.хlt» для получения данных в автоматическом режиме по балансу банка-нерезидента и «IS_NR.xlt» для получения данных в автоматическом режиме по прибылям и убыткам банка-нерезидента.

b. Введите код Bloomberg для данного банка-нерезидента в поле D3.

с. Введите отчетную дату в поле «Отчетная дата».

d. Введите периодичность наличия данных путем выбора в ячейке С5 (FQ для квартальных данных, FS для полугодовых данных и FY для годовой периодичности данных баланса / отчета о прибылях и убытках соответственно).

е. Проверьте валюту данных в Bloomberg и в базе данных ИНЭК.

f. Проверьте масштаб данных в Bloomberg и в базе данных ИНЭК.

g. Обновите данные о балансе / отчете о прибылях и убытках

Информация о собственниках банка.» Данные будут действительны начиная с Даты ввода информации и до следующей Даты изменения значения согласно Методике.

18. История сотрудничества с банком.

19. Прописывается в модуле «Ведение данных и трансформация отчетности», Меню «Данные» — «Формы» — «По одной организации». Форма «Группа — РЖД» — «Дополнительные показатели по банку — нерезиденту». «. Далее аналогично аналогично инструкциям по добавлению, изменению и удалению данных «Заполнение формы в автоматическом режиме с помощью терминала с установленной аналитической системой Bloomberg.

а. На терминале Bloomberg откройте в Ехсе1 соответствующий файл «Ва1аnсе_NR.хlt» для получения данных в автоматическом режиме по балансу банка-нерезидента и «IS_NR.хlt» для получения данных в автоматическом режиме по прибылям и убыткам банка-нерезидента.

b. Введите код Bloomberg для данного банка-нерезидента в поле D3.

с. Введите отчетную дату в поле «Отчетная дата».

d. Введите периодичность наличия данных путем выбора в ячейке 05 (FQ для квартальных данных, FS для полугодовых данных и FY для годовой периодичности данных баланса / отчета о прибылях и убытках соответственно).

е. Проверьте валюту данных в Bloomberg и в базе данных ИНЭК.

f. Проверьте масштаб данных в Bloomberg и в базе данных ИНЭК.

g. Обновите данные о балансе / отчете о прибылях и убытках

Информация о собственниках банка.» Данные будут действительны начиная с Даты ввода информации и до следующей Даты изменения значения согласно Методике.

3. Управление кредитным риском

20. Решение об управлении кредитным риском на банки — нерезиденты принимается КУФР по предложению Департамента корпоративных финансов.

21. Основными способами управления кредитным риском являются:

— ограничение максимальной экспозиции Компании на выбранный финансовый институт;

— сокращение экспозиции на наименее ликвидные и небольшие финансовые институты.

4. Порядок расчета кредитных лимитов

22. Ответственным подразделением за расчет кредитных лимитов является Департамент корпоративных финансов.

23. Расчет кредитных лимитов осуществляется не реже одного раза в квартал.

5. Расчет величины кредитного лимита

24. Для расчета величины Кредитного лимита необходимо воспользоваться модулем «Финансово-экономический анализ».

а. Меню «Анализ» — «По аналитическим таблицам». Аналитическая таблица — «Расчет лимита на банк-нерезидент», выбрать требуемую организацию из списка.

b. В списке «Даты» с помощью кнопок «-«,»-все»,»+» задайте календарные даты, на которые будет производиться расчет аналитических показателей.

с. Установите переключатель «отображать процент наличия данных», если необходимо отобразить процент наличия соответствующих данных на каждую заданную отчетную дату.

d. Установите переключатель «отображать процесс расчета», если необходимо отображать на экране окно индикации выполнения процесса расчета аналитической таблицы.

е. Нажмите кнопку «Расчет».

f. Если расчет по выбранной таблице уже проводился, откроется диалоговое окно «Внимание!», в котором нажмите на кнопку «Да», если необходимо сделать новый расчет, перед проведением которого данные предыдущего расчета будут уничтожены, и «Нет», в противном случае.

g. По окончании расчета в диалоговом окне «Обработка по аналитической таблице» появится кнопка «Результаты расчета».

h. Нажмите на кнопку «Результаты расчета». После этого откроется диалоговое окно «Значения показателей аналитической таблицы» просмотра таблицы результатов расчета.

i. Для быстрого просмотра результатов, в раскрывающемся списке «Дата:» выберите календарную дату, которая будет отображаться в таблице результатов. Если необходимо, в раскрывающемся списке «Валюта:» выберите наименование валюты, в масштабе которой будут отображены результаты расчета. В раскрывающемся списке «Масштаб:» задайте масштаб представления результатов расчета в указанной валюте.

j. В строке «Скорректированный лимит кредитования» отображается значение Кредитного лимита на соответствующую дату.

6. Процедура получения Ведомости Кредитных лимитов

25. Департамент корпоративных финансов составляет Ведомость Кредитных лимитов не реже одного раза в полугодие и выносит ее на утверждение КУФР.

6.1. Лимитная ведомость по банкам — нерезидентам

26. Итоговая лимитная Ведомость получается из модуля «Мастер отчетов».

а. В меню «Отчеты» выберите пункт «Формирование отчетов». В открывшемся диалоговом окне «Расчет группового запроса по шаблону EXCEL» в поле «Шаблон  EXCEL» с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, укажите путь к предварительно настроенному шаблону Ехсе1: «Лимиты на банки нерезиденты.хltm».

b. Если на рабочей станции используется Мicrosoft Office более поздних версий, чем при создании выбранного шаблона, установите во включенное состояние переключатель «сохранять в формате Ехсе1 97-2003», если необходимо, чтобы отчет также сохранялся в формате ранних версий МS Ехсе1.

с. В поле «Организации», с помощью кнопок «-«,»-все»,»+», расположенных снизу от этого поля, задайте необходимое количество организаций, данные которых будут обрабатываться.

d. В поле «Списки дат», с помощью кнопок «-«, «-все», «+» задайте необходимое количество календарных дат, на которые будет производиться расчет аналитических показателей.

е. В раскрывающемся списке «Валюта» выберите наименование валюты, в масштабе которой будут отображаться рассчитанные значения аналитических показателей.

f. В раскрывающемся списке «Масштаб» выберите необходимый масштаб отображения денежной информации (миллионы).

g. Установите переключатель «отображать процесс расчета аналитических таблиц», если необходимо отображать на экране окно индикации выполнения процесса расчета аналитических таблиц. Установите переключатель «отображать процесс формирования файлов с отчетами», если необходимо отображать на экране индикацию процесса формирования файлов с отчетами.

h. Нажмите на кнопку «Расчет».

i. Если в процессе задания параметров групповых запросов были допущены ошибки, на экране откроется диалоговое окно «Внимание», в котором будет отражена соответствующая информация. Сделайте необходимые исправления и нажмите на кнопку «Расчет».

j. Результаты расчетов, скорректированный лимит кредитования для каждого банка, выводятся на лист Results. Пример расчета приведен в Приложение 3.

7. Аналитический отчет по банку — нерезиденту.

7.1. Подготовка информации для отчета.

27. Для того чтобы войти в режим ввода, корректировки и просмотра информации по элементу досье Банка используется модуль «Досье организаций».

а. В меню «Ввод информации» выберите пункт «По элементу досье».

b. В открывшемся диалоговом окне «Выбор элемента досье» в поле «Раздел досье» с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, выберите наименование раздела, в состав которого входит необходимый элемент досье — «РЖД».

с. В поле «Элемент досье» с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, выберите наименование необходимого элемента досье: «Кредитный рейтинг» или «Справка о банке» соответственно для ввода данных по кредитному рейтингу Банка от ведущих мировых рейтинговых агентств и общей информации по Банку.

d. Нажмите на кнопку «Выполнить».

е. В открывшемся диалоговом окне «Ввод информации по элементу досье за период» в поле «Организация» с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, выберите наименование организации, для которой будет осуществляться ввод, корректировка или просмотр имеющейся информации.

f. Если необходимо, в группе полей ввода «За период» с помощью календаря, кнопка вызова которого расположена справа от каждого поля, задайте период календарных дат, за который будет осуществляться просмотр имеющейся информации в досье организаций.

28. После этого в диалоговом окне «Ввод информации по элементу досье за период» будет отображена следующая информация:

а. В графе «Дата» будет отражаться дата ввода или изменения информации, содержащейся в соответствующей записи и которая удовлетворяет заданному периоду календарных дат.

b. В графе «Титул введенной информации», будет отображаться титул введенной информации, хранящейся в соответствующей записи.

29. Для того чтобы ввести или изменить информацию, хранящуюся в элементе досье Банка:

а. В диалоговом окне «Ввод информации по элементу досье за период» выберите необходимую информацию и нажмите на кнопку «Изменить».

b. В открывшемся диалоговом окне «Ввод значений по элементу досье » введите или откорректируйте необходимую информацию в соответствующих полях, составляющих структуру хранения данных выбранного элемента досье.

с. Для сохранения введенной или измененной информации на заданную дату нажмите на кнопку «ОК» в противном случае нажмите на кнопку «Сброс».

30. Для того чтобы информация, хранящаяся в элементе досье Банка, с определенной календарной даты перестала считаться актуальной:

а. В диалоговом окне «Ввод информации по элементу досье за период» нажмите на кнопку «Очистить».

b. В открывшемся диалоговом окне подтверждения «Задайте дату» введите необходимую календарную дату и нажмите на кнопку «ОК», если действительно необходимо чтобы с заданной даты информация перестала считаться актуальной.

с. После этого в диалоговом окне «Ввод информации по элементу досье за период» на заданную дату будет отображена запись, которая не содержит никакой информации.

31. Для того чтобы удалить информацию, хранящуюся в элементе досье:

а. В диалоговом окне «Ввод информации по элементу досье за период» выберите информацию, которую необходимо удалить, и нажмите на кнопку «Удалить».

b. В открывшемся диалоговом окне подтверждения «Подтвердите удаление» нажмите на кнопку «ОК», если действительно необходимо удалить выбранную информацию из досье организаций, или на кнопку «Отменить» в противном случае.

32. Для того чтобы просмотреть информацию, хранящуюся в элементе досье:

а. В диалоговом окне «Ввод информации по элементу досье за период» выберите необходимую информацию и нажмите на кнопку «Просмотр».

b. В открывшемся диалоговом окне «Просмотр значений по элементу досье» в соответствующих полях, составляющих структуру хранения данных выбранного элемента досье, будет отображена имеющаяся информация.

с. Для вывода на печать или экспорта имеющейся информации во внешний файл нажмите на кнопку «Печать» после чего соответствующий отчет будет направлен в файл НТМL-формата для автоматического просмотра в среде МS Word.

7.2. Итоговый отчет

33. Итоговый отчет для каждого банка получается из модуля «Аналитические отчеты».

34. Для того чтобы войти в режим формирования текстового заключения (отчета), в меню «Отчеты» выберите пункт «Формирование отчета».

После этого откроется диалоговое окно «Аналитический отчет».

35. Для того чтобы сформировать текстовое заключение (отчет):

а. В поле «Отчет», с помощью кнопки выбора, расположенной справа от этого поля выберите из иерархического списка наименование необходимого аналитического отчета: «РЖД» — «Сводный отчет по банку — нерезиденту»

b. В список «Организации», с помощью кнопок «-«,»-все»,»+», расположенных снизу от этого поля, добавьте наименования организации, данные которой будут обрабатываться

с. В поле «Дата» с помощью календаря или кнопки выбора, расположенной справа от этого поля, задайте календарную дату, на которую будет формироваться отчет.

d. В группе кнопок «Списки дат», задайте 4 календарные даты для основного и дополнительных списков дат. Для чего в раскрывающемся списке выберите наименование необходимого списка, затем с помощью кнопок «-«, «-все», «+» задайте календарные даты, на которые будет производиться расчет аналитических показателей. Установите переключатель «отображать процент наличия данных», если необходимо отобразить процент наличия соответствующих данных по всем выбранным организациям на каждую заданную отчетную дату.

В случае, если задан автоматический режим заполнения, соответствующие списки дат будут заполняться автоматически после задания необходимой календарной даты в поле «Дата».

е. В поле «Валюта» выберите из раскрывающегося списка наименование валюты, в масштабе которой будут отображены значения аналитических показателей, которые используются для формирования отчета

f. В поле «Масштаб» выберите из раскрывающегося списка необходимый масштаб, в котором будут отображены значения аналитических показателей.

g. Установите во включенное состояние переключатель «формировать единый файл отчета», если необходимо чтобы сформированный отчет выводился в один файл независимо от количества выбранных организаций.

h. Установите во включенное состояние переключатель «Показывать сформированные отчеты», если необходимо чтобы сформированный отчет отображался в окне программы просмотра и печати файлов, соответствующего формата.

i. Нажмите на кнопку «Расчет».

j. В открывшемся после этого диалоговом окне «Обзор папок» выберите (или создайте) директорию, в которую будут помещены выходные файлы сформированных отчетов, а также сопутствующие им вспомогательные директории.

По умолчанию файлу, в который выводится аналитический отчет, присваивается следующее наименование:

— «RN_регистрационный номер организации_краткое наименование отчета . НТМ (ТХТ)» — если в файл выводится аналитический отчет по организации, для которой в справочнике организаций указан ее регистрационный номер;

— «RX_внутренний номер организации в БД «Финансовый риск-менеджер» _ краткое наименование отчета. НТМ (ТХТ)» — если в файл выводится аналитический отчет по организации, для которой в справочнике организаций не указан ее регистрационный номер;

— «RF_регистрационный номер организации_номер филиала _ краткое наименование отчета. НТМ (ТХТ)» — если в файл выводится аналитический отчет по филиалу организации, для которой в справочнике указан регистрационный номер соответствующей головной организации и номер филиала.

— «наименование отчета. НТМ (ТХТ)» — если аналитический отчет выводится в один файл независимо от количества выбранных организаций.

k. Во время проведения расчета данных на экране отображается окно индикации выполнения процесса «Расчет аналитической таблицы».

l. Формирование текстовых заключений может занимать довольно продолжительное время.

36. Пример аналитического отчета по банку-нерезиденту приведен в разделе «Приложение 2. Пример аналитического отчета.»

8. Приложение 1. Лимитная ведомость.

УТВЕРЖДАЮ

Старший вице-президент

ОАО «РЖД»

_________

«__»______________ 20  г.

Ведомость кредитных лимитов на банки-нерезиденты на 20       г.

N	Банк	Кредитный лимит*, млн. руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Всего

* рассчитаны исходя из максимально приемлемой доли риска, равной 40%.

Начальник Департамента

корпоративных финансов

9. Приложение 2. Пример аналитического отчета.

Анализ банка — нерезидента

Организация: HSBC

Валюта: доллар США

Масштаб: миллионы

Дата: 30.10.2012

Информация о банке

HSBC Holdings plc — один из крупнейших финансовых конгломератов в мире. По рейтингу журнала Forbes 2011 года является крупнейшей (по капитализации) компанией в Европе и второй в мире. Основан в 1865 году в Гонконге для финансирования торговли между Китаем и Европой. Первоначально носил название Hongkong and Shanghai Banking Corporation. После приобретения английского банка Midland штаб-квартира компании переехала в Лондон. HSBC ведет свою деятельность в странах Европы, Азиатско-Тихоокеанского региона, Северной и Южной Америки, на Ближнем Востоке и в Африке (всего 85 стран мира). Банк осуществляет все направления банковской деятельности, включая управление активами, расчетные операции, проектное финансирование и др. Публичная компания, LSE:HSBA

Кредитный рейтинг

S&P	Moodys	Fitch
A+	Аа3	AA

Анализ финансового состояния

I. ОЦЕНКА ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА

Финансовый левередж

Коэффициент достаточности капитала в пределах нормы

Комментарий: Финансовый левередж СРЕДНИЙ. Собственные средства составляют 10-12% привлеченных средств. Риски по обязательствам средние.

Источник данных о достаточности капитала — капитал первого уровня

II. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА АКТИВОВ

Уровень потерь

Коэффициент потерь в пределах нормы

Комментарий: Потери у банка СРЕДНИЕ. Доля просроченной задолженность составляет 0-2% нетто-активов, приносящих доход. Состояние удовлетворительное.

III. ОЦЕНКА СТАБИЛЬНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ

Управление мобильными ресурсами

Управление мобильными ресурсами среднее

Комментарий: Размещенные кредиты, депозиты и спекулятивные ценные бумаги в 0.6 -1.2 раза превышают остатки на текущих, расчетных, депозитных счетах, а также средств, привлеченных банком за счет выпущенных долговых обязательств. В балансе мобильных операций соблюдается (условное) РАВНОВЕСИЕ.

IV. ОЦЕНКА ДОХОДНОСТИ

Прибыль на капитал

Коэффициент ROE высокий

Комментарий: Показатель «прибыль на капитал» (return on equity) ВЫСОКИЙ. Рентабельность собственного капитала на последнюю отчетную дату более 4 %. Состояние хорошее.

V. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ

Текущая «пессимистическая» ликвидность

Ликвидность низкая

Комментарий: Текущая ликвидность МАЛА. РПО и РВО (ликвидные активы, размещенные среди нерезидентов: корсчета, корсчета в драгоценных металлах, овердрафт и однодневные кредиты , требования по векселям до востребования) меньше 45% текущих обязательств банка.

Анализ нефинансовых показателей

I. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РЕЙТИНГА

Кредитный рейтинг высокий

Комментарий: имеется наличие Standard&Poors рейтинг ВВВ или выше или Fitch рейтинг ВВВ или выше или рейтинг Moody»s Ваа3 или выше. Контрагент обладает очень высокими возможностями по выплате процентов по долговым обязательствам и самих долгов.

II. ОЦЕНКА СТРУКТУРЫ СОБСТВЕННОСТИ

Конечные бенефициары известны

III. ОЦЕНКА СРОКА СОТРУДНИЧЕСТВА С БАНКОМ

Более 2-х лет

Интегральный коэффициент

Интегральный коэффициент по шкале от 0 (наилучшее состояние) до 100 (наихудшее состояние) равен 24.4.

Синтетический коэффициент

Синтетический коэффициент по шкале от 0 (банк испытывает затруднения) до 100 (идеальное состояние) равен 39.9%.

Синтетический коэффициент — отражает гипотетическую оценку финансового состояния банка, и принимает значения в диапазоне от нуля до единицы. Единица соответствует идеальному финансовому состоянию, ноль говорит о том, что банк испытывает затруднения.

Степень риска

Степень риска на контрагента относительно степени риска на «надежный банк» по шкале от 0 (наименьшая вероятность невозврата) до 100 (наибольшая вероятность невозврата) равна 2.5%.

Скорректированный лимит кредитования

Скорректированный  лимит  кредитования равен 51 768 млн.доллар США.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

I. ОЦЕНКА ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА

См. Рисунок

II. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА АКТИВОВ

См. Рисунок

IV. ОЦЕНКА СТАБИЛЬНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ

См. Рисунок

V. ОЦЕНКА ДОХОДНОСТИ

См. Рисунок

VI. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ

См. Рисунок

VII. НЕФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Наименование показателя	30.06.2011	30.09.2011		31.12.2011		31.03.2012
	Значение	Значение	Абс.изм.	Значение	Абс.изм.	Значение	Абс.изм.
Кредитный рейтинг	1.00	1.00	0.00	1.00	0.00	1.00	0.00
Собственники	2.00	2.00	0.00	2.00	0.00	2.00	0.00
История сотрудничества	1.00	1.00	0.00	1.00	0.00	1.00	0.00
Нефинансовый показатели	4.00	4.00	0.00	4.00	0.00	4.00	0.00
Оценка нефинансовых показателей	16.67	16.67	0.00	16.67	0.00	16.67	0.00

VIII. ИТОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

См. Рисунок

10. Приложение 3.

Ведомость кредитных лимитов на банки-нерезиденты

┌────┬────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────┐

│    │                                        │          Кредитный           │

│ N  │        Наименование организации        │    лимит*, млн. долл.США     │

├────┼────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│ 1  │АCA                                     │          119 845.70          │

│ 2  │BARC                                    │          45 899.89           │

│ 3  │BNP                                     │          29 241.51           │

│ 4  │BRE Bank SA Polska                      │             0.00             │

│ 5  │Citigroup Inc.                          │           6 931.23           │

│ 6  │Deutsche Bank                           │          44 689.21           │

│ 7  │GS                                      │          17 194.99           │

│ 8  │HSBC                                    │          26 338.56           │

│ 9  │ICBC                                    │          43 431.28           │

│ 10 │JP Morgan                               │          10 429.55           │

│ 11 │RBS                                     │          110 524.47          │

│ 12 │Raiffeisen Bank International AG        │             0.00             │

│ 13 │Societe Generate                        │          16 339.56           │

│ 14 │UBS AG                                  │           2 336.33           │

│ 15 │Unicredit                               │          16 894.38           │

│ 16 │Голомт                                  │             8.88             │

│ 17 │Хадгаламж                               │             2.88             │

└────┴────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────┘

Начальник Департамента

корпоративных финансов