Положение ОАО РЖД от 08.09.2006 N 1093
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
«РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
(ОАО «РЖД»)
|
8 сентября 2006 г. |
N 1093 |
УТВЕРЖДАЮ
Президент ОАО «РЖД»
В.И. Якунин
ПОЛОЖЕНИЕ
о Департаменте корпоративных финансов открытого
акционерного общества «Российские железные дороги»
(В ред. Приказа ОАО «РЖД» от 25.06.2007 г. N 86)
1. Общие положения
1.1. Департамент корпоративных финансов открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (далее — Департамент) является подразделением аппарата управления открытого акционерного общества «Российские железные дороги» и осуществляет управление финансовыми ресурсами ОАО «РЖД».
1.2. Департамент в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской . Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом ОАО «РЖД», нормативными документами ОАО «РЖД», а также настоящим Положением.
1.3. Департамент имеет печать, штампы, бланки и другие реквизиты со своим наименованием.
1.4. Официальное сокращенное наименование Департамента — ЦФ.
2. Основные задачи и функции
2.1. Основными задачами Департамента являются:
2.1.1. Разработка и реализация единой финансовой политики ОАО «РЖД» и его филиалов, других структурных подразделений, а также негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ.
2.1.2. Управление финансовыми потоками и финансовыми ресурсами, направленное на обеспечение стабильного функционирования и устойчивого развития ОАО «РЖД».
2.1.3. Обеспечение ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности, улучшение финансовых результатов, оптимизация кредиторской и дебиторской задолженности, повышение уровня финансово-расчетной дисциплины ОАО «РЖД» и его филиалов, других структурных подразделений, а также негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ.
2.1.4. Осуществление мероприятий по получению и поддержанию кредитных рейтингов ОАО «РЖД» и его долговых обязательств от ведущих международных рейтинговых агентств.
2.1.5. Повышение финансовой прозрачности деятельности ОАО «РЖД», его филиалов, других структурных подразделений, а также негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ, в том числе в рамках реализации программы структурной реформы на железнодорожном транспорте.
2.1.6. Оптимизация финансовых взаимоотношений и бизнес-процессов в рамках ОАО «РЖД», его филиалов, других структурных подразделений, а также негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ.
2.1.7. Финансовое планирование и анализ деятельности ОАО «РЖД», его филиалов, представительств, структурных подразделений, а также негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ.
2.1.8. Организация и контроль за расчетами с централизованными плательщиками по услугам, связанным с перевозками пассажиров и грузов, предоставляемых ОАО «РЖД», включая перевозки по государственному заказу.
2.1.9. Финансовое управление внешнеэкономической деятельностью ОАО «РЖД», его филиалов, представительств, структурных подразделений, а также негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ. Разработка в ОАО «РЖД» методологии всех видов финансовых расчетов за железнодорожные перевозки в международных сообщениях с иностранными и другими юридическими лицами в соответствии с действующими соглашениями, договорами, инструкциями и тарифами.
Организация расчетов за пассажирские, грузовые перевозки и услуги, связанные с ними в международном сообщении и разработка предложений по их актуализации.
2.1.10. Организация работ по использованию в ОАО «РЖД» бланков строгого учета.
2.2. Департамент в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:
В области финансового контроллинга и прогнозирования:
2.2.1. Осуществление контроллинга хозяйственной деятельности ОАО «РЖД», структурных подразделений, негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ.
2.2.2. Осуществление мониторинга финансовых показателей ОАО «РЖД» по внутрифирменной и консолидированной отчетности в соответствии с российскими и международными стандартами финансовой отчетности.
2.2.3. Осуществление финансового прогнозирования ОАО «РЖД» по видам деятельности.
2.2.4. Разработка прогнозов финансово — экономического развития ОАО «РЖД» на долгосрочную, среднесрочную и краткосрочную перспективу.
2.2.5. Контроль и анализ начисления доходов и поступления денежной выручки от перевозок и связанных с ними услуг ОАО «РЖД», его филиалов, представительств и других структурных подразделений, дочерних и зависимых обществ (в том числе за полнотой поступлений).
2.2.6. Разработка методологического обеспечения по организации финансового контроля в филиалах ОАО «РЖД».
В области финансового планирования:
2.2.7. Формирование годового, квартального и месячного финансового плана ОАО «РЖД», в том числе участие в формировании консолидированного финансового плана ОАО «РЖД», включая дочерние и зависимые общества, негосударственные учреждения.
2.2.8. Формирование бюджета продаж по перевозкам и прочим видам деятельности. Формирование бюджета затрат по прочим видам деятельности, в т.ч. в части капитального ремонта основных средств.
2.2.9. Участие в формировании мастер-бюджета ОАО «РЖД».
2.2.10. Участие в стратегическом планировании ОАО «РЖД». Формирование финансовых показателей стратегической программы и функциональной стратегии в области финансов.
2.2.11. Формирование и анализ исполнения финансовых бюджетов ОАО «РЖД», его филиалов, представительств и других структурных подразделений, дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД», негосударственных учреждений.
2.2.12. Поддержание достаточного уровня платежеспособности ОАО «РЖД».
2.2.13. Организация процесса финансового планирования доходов и расходов от прочих видов деятельности, а также внереализационных и операционных доходов и расходов ОАО «РЖД», его филиалов, представительств и других структурных подразделений, дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД».
2.2.14. Разработка и реализация мероприятий по оптимизации расходов, связанных с реализацией социальной политики ОАО «РЖД». Участие в сопровождении вопросов оказания корпоративной поддержки, материальной помощи, благотворительной деятельности, реализации коллективного договора ОАО «РЖД». Экспертиза смет на проведение мероприятий, затраты по которым учитываются в составе внереализационных расходов или расходов по прочим видам деятельности. Участие в работе по монетизации социальных льгот работников ОАО «РЖД».
2.2.15. Организация эффективного финансового планирования и мониторинга деятельности дочерних и зависимых обществ, в т.ч.:
— определение контрольных параметров развития;
— определение размера и управление оборотным капиталом вновь создаваемых ДЗО (расчет размера, согласование, наделение денежными средствами, определение потребности в кредитных ресурсах, мониторинг целевого использования средств);
— согласование проектов бюджетов и анализ их исполнения;
— организация и оптимизация внутрихолдинговых расчетов;
— интеграция финансовых подразделений ДЗО в финансовую вертикаль корпорации.
В области движения денежных средств и управления расчетами:
2.2.16. Организация мониторинга и анализа состояния расчетов и платежей в ОАО «РЖД», осуществление контроля за величиной дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «РЖД», а также анализ этих показателей. Определение схем финансирования контрактов с учетом аспектов налогового планирования, условий авансовых платежей, этапности исполнения и оплаты, условий расчетов и величины гарантийных платежей. Рассмотрение претензий контрагентов и принятие мер по своевременному исполнению договорных обязательств.
2.2.17. Оперативное управление движением денежных средств, формирование бюджетов движения денежных средств и платежных балансов ОАО «РЖД» и филиалов, анализ их исполнения.
2.2.18. Организация и осуществление финансовых расчетов с централизованными плательщиками: дочерними обществами ОАО «РЖД» и независимыми перевозчиками. Организация расчетов за перевозки специальных, воинских грузов и пассажиров. Анализ централизованных расчетов, подготовка предложений по повышению доходов ОАО «РЖД» и обеспечение своевременности расчетов.
2.2.19. Оптимизация расчетов ОАО «РЖД» и стоимости расчетнокассового обслуживания; выработка и мониторинг условий снижения расходов на расчетно-кассовое обслуживание, в том числе по выплате заработной платы и инкассации выручки; оптимизация структуры счетов ОАО «РЖД» и филиалов; усовершенствование системы расчетов ОАО «РЖД» и филиалов; выработка и ведение новых форм расчетов, в том числе аккредитивных форм расчетов.
В области привлечения заемных средств:
2.2.20. Разработка долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных программ заимствований ОАО «РЖД» на внутреннем и внешнем рынках, в том числе проведение работы по увеличению срока привлечения кредитных ресурсов для ОАО «РЖД». Разработка и осуществление программ лизинга.
(В ред. Приказа ОАО «РЖД» от 25.06.2007 г. N 86)
2.2.21. Организация привлечения долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных заемных средств на внутреннем и внешнем рынках.
2.2.22. Координация работы подразделений аппарата управления ОАО «РЖД» по разработке программ привлечения финансовых ресурсов на внутреннем и внешнем рынках на финансирование текущей и инвестиционной деятельности.
2.2.23. Разработка предложений по взаимодействию ОАО «РЖД» с кредитно-финансовыми институтами, планов привлечения кредитных средств и размещения займов, эмиссии ценных бумаг.
2.2.24. Согласование и контроль основных показателей портфеля заемных средств ОАО «РЖД», его филиалов, а также негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ.
2.2.25. Управление ценными бумагами, находящимися в собственности, либо эмитированными ОАО «РЖД», его филиалами, представительствами и другими структурными подразделениями, дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД».
2.2.26. Организация и сопровождение сделок слияния и поглощения с участием ОАО «РЖД», его дочерних и зависимых обществ.
2.2.27. Проработка и осуществление проектов по размещению акций ОАО «РЖД», его дочерних и зависимых обществ на российских и иностранных фондовых биржах.
2.2.28. Разработка схем и осуществление торгового и структурированного финансирования проектов и программ ОАО «РЖД», его филиалов, а также негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ.
2.2.29. Развитие отношений с инвесторами, направленное на продвижение имени ОАО «РЖД» на внутреннем и внешних финансовых
В области финансовых вложений и управления рисками:
2.2.30. Управление финансовыми вложениями ОАО «РЖД».
2.2.31. Управление финансовыми рисками, организация и реализация эффективной страховой защиты ОАО «РЖД», включая формирование предложений по объектам страхования, заключение централизованных договоров страхования, контроль за условиями договоров, заключаемых филиалами, контроль за страховым возмещением.
2.2.32. Методологическая разработка, расчет и установление лимитов на контрагентов и финансовые инструменты, подготовка и заключение сделок по хеджированию процентных и валютных рисков.
2.2.33. Согласование и контроль соблюдения финансовых рисков в дочерних и зависимых обществах ОАО «РЖД».
2.2.34. Организация и осуществление продажи валютной выручки ОАО «РЖД».
2.2.35. Анализ состояния финансовых рынков, прогнозирование валютных курсов и процентных ставок.
2.2.36. Управление долгосрочной, среднесрочной и краткосрочной ликвидностью ОАО «РЖД», его филиалов, представительств и других структурных подразделений, дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД», в том числе остатками денежных средств на счетах в уполномоченных банках.
2.2.37. Подготовка предложений по выбору:
— банков для обеспечения расчетно-кассового обслуживания и размещения депозитных вкладов ОАО «РЖД», согласование условий банковского обслуживания и контроль за их исполнением;
— страховых обществ, согласование условий страхования работников, активов, гражданской ответственности и финансовых рисков ОАО «РЖД» и контроль за их исполнением;
— организаций негосударственного пенсионного страхования и ипотечного кредитования работников ОАО «РЖД», согласование условий финансового взаимодействия ОАО «РЖД» с указанными организациями;
— брокерских компаний для получения доступа на организованный фондовый рынок для осуществления операций финансовых вложений ОАО «РЖД».
2.2.38. Организация ипотечного и других видов кредитования работников ОАО «РЖД», дочерних и зависимых обществ; разработка и реализация методик и иных нормативных документов ОАО «РЖД», направленных на обеспечение жильем сотрудников ОАО «РЖД»; взаимодействия с уполномоченными коммерческими банками и ипотечными компаниями для реализации ипотечных программ ОАО «РЖД»; организация распределения субсидий работникам ОАО «РЖД»; организация контроля за целевым использованием выделенной ипотечной субсидии в ОАО «РЖД»; организация и сопровождение других видов кредитования работников ОАО «РЖД» уполномоченными коммерческими банками.
Прочие вопросы:
2.2.39. Обеспечение финансовых взаимоотношений с международными организациями, железнодорожными администрациями других государств, осуществление контроля за деятельностью филиалов и представительств ОАО «РЖД» за рубежом, дочерних и зависимых обществ, расположенных на территории иностранных государств.
2.2.40. Согласование условий внешнеэкономических договоров, контроль за ведением расчетов в иностранной валюте, в том числе с иностранными железными дорогами за перевозки грузов, пассажиров, багажа, грузобагажа и связанные с ними услуги.
2.2.41. Анализ претензионной работы филиалов ОАО «РЖД». Подготовка и реализация предложений по повышению экономической эффективности производственно-финансовой деятельности ОАО «РЖД», повышения доходности и сокращения непроизводительных затрат ОАО «РЖД». Осуществление комплекса мер по методологическому обеспечению работы по финансовому контролю в филиалах ОАО «РЖД». Осуществление мероприятий по внедрению ЕК АСУФР и ее взаимоувязке с другими автоматизированными системами по расчетам за перевозки и » обработке перевозочных документов.
2.2.42. Участие в подготовке федеральных целевых программ финансирования ОАО «РЖД», предложений по финансированию ОАО «РЖД» из федерального и региональных бюджетов и контроль за их исполнением.
2.2.43. Рассмотрение в установленном порядке проектов договоров, подготавливаемых подразделениями ОАО «РЖД», в т.ч. по планам общехозяйственных расходов и научно-технических работ ОАО «РЖД». Осуществление предварительного контроля за условиями договоров на наличие финансовых рисков, а также за обоснованностью договорных смет и калькуляций.
2.2.44. Участие в работе по совершенствованию системы раздельного бухгалтерского и управленческого учета по видам деятельности и тарифным составляющим. Участие в моделировании финансовых результатов отдельных сегментов деятельности ОАО «РЖД». Внесение предложений по совершенствованию методологии финансового управления и финансового учета.
2.2.45. Участие в разработке проектов федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных документов ОАО «РЖД» по вопросам, отнесенным к компетенции Департамента.
2.2.46. Совершенствование методов планирования и контроля исполнения финансовых бюджетов ОАО «РЖД», осуществление методологического руководства процессом формирования, исполнения и контроля финансовых бюджетов ОАО «РЖД».
2.2.47. Участие в разработке учетной и налоговой политики ОАО «РЖД» в целях обеспечения полноты и достоверности отчетных данных для целей финансового планирования и контроля, минимизации финансовых рисков и налоговых последствий.
2.2.48. Участие в разработке методологии определения расходов, доходов и финансовых результатов ОАО «РЖД», а также согласование проектов документов, изменяющих методологию определения и/или оказывающих влияние на величину указанных показателей.
2.2.49. Участие в приемке бухгалтерской и управленческой отчетности филиалов с целью обеспечения контроля за достоверностью отражения планируемых финансовых показателей.
2.2.50. Формирование предложений по раскрытию в бухгалтерской, налоговой и управленческой отчетности ОАО «РЖД» информации, необходимой для осуществления Департаментом возложенных на него функций.
2.2.51. Участие в принятии и реализации решений, связанных с изменением платежеспособности, объема ликвидных ресурсов, кредитных и заемных средств ОАО «РЖД».
2.2.52. Подготовка предложений по распределению чистой прибыли ОАО «РЖД», в т.ч. путем создания фондов, формируемых в соответствии со статьей 35 Федерального закона «Об акционерных обществах», а также подготовка предложений по расходованию средств этих фондов. Контроль и анализ целевого использования средств фондов ОАО «РЖД», оптимизация структуры источников финансирования хозяйственной деятельности ОАО «РЖД».
2.2.53. Участие в работе комиссий, комитетов и рабочих групп ОАО «РЖД» по вопросам, отнесенным к компетенции Департамента, а также рабочих и экспертных групп тендерных и конкурсных комиссий.
2.2.54. Организация и контроль за проведением мероприятий мобилизационной подготовки и гражданской обороны в Департаменте, филиалах и других структурных подразделениях ОАО «РЖД».
2.2.55. Заказ, приемка и внедрение в порядке, установленном в ОАО «РЖД», научно-исследовательских разработок по вопросам, отнесенным к компетенции Департамента.
2.2.56. Подготовка предложений по привлечению, в случае необходимости, консалтинговых организаций для внедрения передового опыта управления финансами.
2.2.57. Организация работы по изучению и внедрению передового российского и международного опыта в области управления финансами и распространение финансовых знаний среди работников подразделений ОАО «РЖД».
2.2.58. Организация и обеспечение проведения мероприятий по охране государственной тайны, противодействию иностранным техническим разведкам, обеспечению режима коммерческой тайны и технической защите информации в Департаменте.
2.2.59. Организация работ с федеральными органами исполнительной власти, причастными подразделениями аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалами, представительствами и структурными подразделениями по разработке, утверждению, изготовлению, хранению и использованию бланков строгого учета.
3. Права
3.1. Департамент имеет право:
3.1.1. Запрашивать и получать от подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов, представительств и других структурных подразделений, дочерних и зависимых обществ материалы, необходимые для выполнения возложенных на Департамент задач и осуществления им своих функций.
3.1.2. Проверять деятельность филиалов, представительств и других структурных подразделений ОАО «РЖД», дочерних и зависимых обществ в части выполнения ими решений органов управления ОАО «РЖД» по вопросам, отнесенным к компетенции Департамента.
3.1.3. При осуществлении возложенных на Департамент задач пользоваться в установленном порядке бухгалтерской, статистической, налоговой, управленческой и иной отчетностью и материалами ОАО «РЖД», его филиалов, представительств и других структурных подразделений, негосударственных учреждений, дочерних и зависимых обществ по вопросам, относящимся к компетенции Департамента.
3.1.4. Издавать в пределах своей компетенции инструктивные документы (письма, памятки и другие документы), обязательные для исполнения подразделениями аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалами, представительствами и структурными подразделениями.
4. Организация работы
4.1. Руководство Департаментом осуществляется начальником Департамента, назначаемым на должность и освобождаемым от должности президентом ОАО «РЖД».
4.2. Начальник Департамента имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности президентом ОАО «РЖД» по представлению начальника Департамента.
Обязанности начальника Департамента во время его отсутствия исполняет один из его заместителей в соответствии с распределением обязанностей между начальником Департамента и его заместителями.
4.3. Департамент имеет в оперативном подчинении финансовые службы железных дорог-филиалов ОАО «РЖД», финансовые отделы структурных подразделений ОАО «РЖД» и Центр расчетов за международные железнодорожные перевозки «Желдоррасчет» структурное подразделение ОАО «РЖД».
4.4. Департамент в пределах своих полномочий осуществляет деятельность во взаимодействии с филиалами, представительствами и другими структурными подразделениями ОАО «РЖД», негосударственными учреждениями, дочерними и зависимыми обществами, другими организациями (в т.ч. некоммерческими), а также в установленном порядке с федеральными органами власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и администрациями органов местного самоуправления.
4.5. Начальник Департамента:
4.5.1. Имеет право первой подписи на банковских, первичных и сводных учетных документах на основании доверенности от президента ОАО «РЖД».
4.5.2. Организует деятельность Департамента на принципах единоначалия и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Департамент задач.
4.5.3. Представляет президенту ОАО «РЖД» предложения о назначении на должность и освобождении от должности заместителей начальника Департамента.
4.5.4. Распределяет обязанности между начальником Департамента и его заместителями.
4.5.5. Согласовывает назначение на должность и освобождение от должности руководителей структурных подразделений ОАО «РЖД», его филиалов, представительств, а также дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД», на которых возложено осуществление финансовой работы.
4.5.6. Подготавливает решения о приоритетности направления денежных средств на финансирование подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов, представительств и других структурных подразделений или иные цели, с учетом финансового положения ОАО «РЖД» и имеющихся ресурсов.
4.5.7. Представляет в установленном порядке ОАО «РЖД» в государственных (в том числе судебных), общественных и других, организациях по вопросам, отнесенным к компетенции Департамента.
4.5.8. Утверждает положения об отделах в составе Департамента и должностные инструкции работников Департамента, вносит в них изменения и дополнения.
4.5.9. Осуществляет по согласованию с Департаментом управления персоналом прием на работу, увольнение с работы, а также перемещение работников Департамента в порядке, установленном в ОАО «РЖД».
4.5.10. Обеспечивает профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников Департамента.
4.5.11. Организует формирование резерва кадров на выдвижение для работы в Департаменте (в том числе во взаимодействии с государственными образовательными учреждениями высшего профессионального образования железнодорожного транспорта).
4.5.12. Планирует работу Департамента в соответствии с планами ОАО «РЖД».
4.5.13. Контролирует соблюдение трудовой и исполнительской дисциплины работниками Департамента.
4.5.14. Применяет к работникам Департамента меры поощрения, налагает на них дисциплинарные взыскания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
4.5.15. Пользуется также другими правами, предоставленными ему законодательством Российской Федерации, уставом ОАО «РЖД» и нормативными документами ОАО «РЖД».
4.6. Отделы Департамента осуществляют свои функции в соответствии с настоящим Положением и положениями об отделах.
4.7. Работники отделов Департамента при осуществлении своих функций руководствуются должностными инструкциями.
4.8. Признать утратившим силу Положение о Департаменте управления финансами открытого акционерного общества «Российские железные дороги», утвержденное ОАО «РЖД» 21 февраля 2004 г. N 115.