Распоряжение ОАО РЖД от 17.11.2008 N 2409р
ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 17 ноября 2008 г. N 2409р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О БАЛАНСАХ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В СИСТЕМЕ ПЛАТЕЖНЫХ БАЛАНСОВ ОАО «РЖД»
В целях обеспечения организационно-методического порядка формирования балансов движения денежных средств на основе Регламента организации системы платежных балансов ОАО «РЖД», утвержденного распоряжением ОАО «РЖД» от 29 декабря 2007 г. N 2498р:
1. Утвердить прилагаемое Положение о балансах движения денежных средств в системе платежных балансов ОАО «РЖД» (далее — Положение).
2. Начальникам департаментов и управлений, руководителям филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» обеспечить выполнение причастными работниками требований Положения, утвержденного настоящим распоряжением.
3. Начальнику Департамента информатизации и корпоративных процессов управления А.В. Илларионову в срок до 1 декабря 2008 г. доработать действующий в рамках системы платежных балансов ОАО «РЖД» программный комплекс «Рабочее место по формированию платежных балансов филиалов ОАО «РЖД» в части автоматизации процедур формирования балансов движения денежных средств.
Старший вице-президент ОАО «РЖД»
Ф.Б.Андреев
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением ОАО «РЖД»
от 17.11.2008 г. N 2409р
ПОЛОЖЕНИЕ
О БАЛАНСАХ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В СИСТЕМЕ ПЛАТЕЖНЫХ БАЛАНСОВ ОАО «РЖД»
1.1. Положение о балансах движения денежных средств ОАО «РЖД» (далее — Положение) основывается на Регламенте организации системы платежных балансов ОАО «РЖД» и других нормативных и иных документах ОАО «РЖД» и устанавливает назначение и роль баланса движения денежных средств в системе платежных балансов ОАО «РЖД», а также принципы его формирования.
1.2. Настоящее Положение определяет понятие баланса движения денежных средств, устанавливает единые принципы и основы его формирования, сроки и форматы предоставления исходных данных и ответственность за их объективное составление, механизм применения показателей балансов движения денежных средств при формировании платежных балансов, отчетные документы и процедуры контроля освоения заявленной потребности финансирования.
В настоящем Положении применяются следующие понятия:
2.1. Баланс движения денежных средств (БДДС) — распределительный баланс, позволяющий регулировать потоки денежных средств ОАО «РЖД» между планируемыми периодами на основании складывающейся потребности финансирования сводного бюджета затрат и с учетом установленных нормативных уровней дебиторской и кредиторской задолженности соответствующего периода.
2.2. Нормативный уровень дебиторской задолженности (НДТ) — максимально допустимый плановый уровень авансовых платежей сторонним контрагентам в счет предстоящих поставок материальных и топливно-энергетических ресурсов и иного имущества, выполнения работ и оказания услуг, согласно условиям договоров, устанавливаемый для филиалов и подразделений ОАО «РЖД» на планируемый период.
2.3. Нормативный уровень кредиторской задолженности (НК(т)) — оптимально допустимый плановый уровень отсроченных расчетов филиалов и подразделений ОАО «РЖД» со сторонними контрагентами за поставки материальных и топливно-энергетических ресурсов и иного имущества, выполненные работы и оказанные услуги в рамках исполнения сводного бюджета затрат текущего года, с неукоснительным соблюдением правовых норм и условий договоров, устанавливаемый на планируемый период.
2.4. Общая потребность финансирования (ОПФ) — расчетный объем денежных средств, необходимый для осуществления в планируемом периоде платежей сторонним контрагентам в целях обеспечения производственно-финансовой деятельности филиалов и подразделений ОАО «РЖД», представляющий собой совокупность потребности финансирования: плановой потребности планируемого периода и восполнения финансирования платежей закрытых периодов текущего года.
2.4.1. Плановая потребность финансирования (ППФ) — объем денежных средств, необходимый для осуществления платежей в планируемом периоде, за исключением восполнения финансирования платежей закрытых периодов.
2.4.2. Восполнение финансирования (ВФ) — объем денежных средств, необходимый для осуществления платежей в планируемом периоде, предусмотренных и не использованных в платежных балансах закрытых периодов текущего года.
2.5. Годовой баланс движения денежных средств ОАО «РЖД» — баланс движения денежных средств филиалов и подразделений ОАО «РЖД», формируемый путем суммирования показателей балансов движения денежных средств кварталов, входящих в состав года.
В настоящем Положении применяются следующие термины, определенные Регламентом организации системы платежных балансов ОАО «РЖД»:
2.6. Плановый платежный баланс (ППБ) — платежный баланс, составляемый на основе показателей унифицированных форм на планируемый период.
2.7. Проект платежного баланса (ПБ) — платежный баланс, сформированный на основе консолидации показателей планового платежного баланса и баланса движения денежных средств соответствующих периодов.
2.8. Планируемый период — месяц, квартал.
3.1. Баланс движения денежных средств предназначен для обеспечения рационального финансового планирования и оптимизации использования денежных средств в целях совершенствования системы управления денежными потоками Компании. Необходимость применения баланса движения денежных средств обусловлена объективным наличием разрыва во времени между периодом формирования затрат филиалов и подразделений ОАО «РЖД» и периодом их оплаты.
3.2. Расчет баланса движения денежных средств базируется на:
3.2.1. нормативном уровне дебиторской и кредиторской задолженности, установленном на соответствующий планируемый период;
3.2.2. плановой потребности финансирования;
3.2.3. данных исполнения платежных балансов закрытых периодов.
3.3. Показатели баланса движения денежных средств являются коррелирующими величинами планового платежного баланса и участвуют в формировании проекта платежного баланса на планируемый период по статьям и видам деятельности:
— положительные показатели баланса движения денежных средств увеличивают финансирование соответствующих статей планового платежного баланса;
— отрицательные показатели баланса движения денежных средств уменьшают финансирование соответствующих статей планового платежного баланса.
3.4. В рамках системы платежных балансов ОАО «РЖД» Департаментом корпоративных финансов формируются следующие виды балансов движения денежных средств ОАО «РЖД» на планируемый период:
3.4.1. балансы движения денежных средств филиалов ОАО «РЖД»;
3.4.2. центральный баланс движения денежных средств ОАО «РЖД»;
3.4.3. консолидированный баланс движения денежных средств ОАО «РЖД».
3.5. Баланс движения денежных средств на планируемый период формируется в разрезе статей и видов деятельности платежных балансов ОАО «РЖД» в тысячах рублей.
3.6. Форма баланса движения денежных средств утверждается старшим вице-президентом ОАО «РЖД» до 1 января планируемого года и строго соответствует форме расходных статей и видов деятельности платежного баланса, утвержденной на соответствующий период.
3.7. Расчет показателей баланса движения денежных средств не производится по статьям платежных балансов, отражающим финансирование:
3.7.1. лизинговых платежей;
3.7.2. расчетов с иностранными железными дорогами;
3.7.3. отчислений в социальные фонды;
3.7.4. налоговых платежей;
3.7.5. взносов по страхованию имущества и ответственности за причинение вреда;
3.7.6. расчетов по финансовой деятельности;
3.7.7. договорных обязательств ОАО «РЖД», связанных с перечислением денежных средств, взыскиваемых в пользу сторонних организаций;
3.7.8. расчетов по погашению кредиторской задолженности прошлых лет.
3.8. Потребность финансирования расчетов, указанных в пункте 3.7. настоящего Положения, определяется ответственными подразделениями ОАО «РЖД» и учитывается при заполнении соответствующих показателей Альбома унифицированных форм сбора данных для формирования платежных балансов ОАО «РЖД» (далее — Альбом унифицированных форм).
IV. Принципы формирования исходных данных и сроки их предоставления
4.1. Департамент корпоративных финансов до 23 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, формирует данные для расчета показателей нормативных уровней дебиторской и кредиторской задолженности на планируемый квартал по форме, соответствующей Приложению N 1 к ; настоящему Положению, по установленному перечню филиалов и подразделений ОАО «РЖД», с последующим представлением на утверждение старшему вице-президенту ОАО «РЖД».
4.2. Расчетные показатели нормативных уровней дебиторской и кредиторской задолженности для формирования балансов движения денежных средств на планируемый квартал до 24 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, установленным порядком доводятся до причастных филиалов и подразделений ОАО «РЖД».
4.3. Филиалы и подразделения ОАО «РЖД» ежемесячно в целях определения общей потребности финансирования на планируемый период при обязательном соблюдении нормативных уровней дебиторской и кредиторской задолженности на планируемый квартал, доведенных согласно пункту 4.2. настоящего Положения, проводят анализ данных по состоянию на 25 число каждого месяца:
4.3.1. объемов необходимого авансирования и допустимой отсрочки : платежей с учетом условий заключенных договоров;
4.3.2. сроков необходимых расчетов по выставленным счетам и счетам-фактурам, подписанным актам выполненных работ и другим первичным документам, представленным контрагентами к оплате;
4.3.3. размеров восполнения платежей закрытых периодов с учетом исполнения платежных балансов предыдущих периодов текущего года;
4.3.4. обязательных платежей согласно требованиям законодательства Российской Федерации, внутренних нормативных актов ОАО «РЖД», исполнительного производства и иных распорядительных документов.
4.4. Филиалы и подразделения ОАО «РЖД» ежемесячно до 26 числа на основе анализа, проведенного в соответствии с пунктом 4.3. настоящего Положения, определяют общую потребность финансирования на планируемый период с выделением объема восполнения финансирования закрытых периодов текущего года.
4.5. На основе данных общей потребности финансирования на планируемый период и обособленного расчета объема восполнения финансирования закрытых периодов текущего года филиалами и подразделениями ОАО «РЖД» определяется плановая потребность финансирования согласно следующей формуле:
ОПФ-ВФ = ППФ, где
ОПФ — общая потребность финансирования;
ВФ — восполнение финансирования;
ППФ — плановая потребность финансирования.
4.6. Филиалы ОАО «РЖД» до 26 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, предоставляют в Департамент корпоративных финансов данные по месяцам, входящим в состав планируемого квартала:
4.6.1. общую потребность финансирования, сформированную согласно пункту 4.4. настоящего Положения по форме Приложения N 2 к настоящему Положению;
4.6.2. предложения по балансу движения денежных средств с направлением необходимых подтверждающих документов (по запросу), рассчитанные по формуле:
БДДС=ППФ-ППБ, где
БДДС = ППФ — ППБ, где
БДДС — предложения по балансу движения денежных средств;
ППФ — плановая потребность финансирования;
ППБ — показатели планового платежного баланса, по форме Приложения N 3 к настоящему Положению с обязательным заполнением:
1) граф 1 и 2 строго в соответствии с формой баланса движения денежных средств, утвержденной на планируемый год;
2) графы 3 путем суммирования показателей по графам 4-7;
3) граф 4-7 по всем статьям и видам деятельности (при отсутствии предложений данные графы заполняются нулевыми значениями); ;
4) граф 8-12 — при необходимости авансирования сводного бюджета затрат будущих лет (графа 8 заполняется путем суммирования показателей по графам 9-12);
5) графы 13 — при заполнении граф 8-12 приводятся основания авансирования с указанием: контрагента, номера и даты заключенного договора, типа договора (краткой характеристики поставок, работ, услуг), периода списания затрат (месяц, год).
В случае отсутствия сведений по графе 13 предложения филиалов ОАО «РЖД» в части показателей, отраженных по графам 8 -12, к рассмотрению не принимаются.
4.7. Подразделения ОАО «РЖД» до 26 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, предоставляют в Департамент корпоративных финансов данные по месяцам, входящим в состав планируемого квартала:
4.7.1. общую потребность финансирования затрат Центрального аппарата и ОАО «РЖД» собственно, сформированную согласно пункту 4.4. настоящего Положения, по форме Приложения N 2 к настоящему Положению и необходимые подтверждающие документы (по запросу);
4.7.2. общую потребность финансирования расчетов по централизованным договорам по форме Приложения N 4 к настоящему Положению.
4.8. Данные, указанные в пунктах 4.6. и 4.7. настоящего Положения, предоставляются филиалами и подразделениями ОАО «РЖД» с неукоснительным соблюдением следующих требований:
4.8.1. в электронном виде и на бумажном носителе за подписью руководителя подразделения ОАО «РЖД» или руководителя структурного подразделения филиала ОАО «РЖД», ответственного за финансово-экономическую деятельность;
4.8.2. согласования ответственными подразделениями ОАО «РЖД» на предмет подтверждения наличия соответствующих затрат в сводных бюджетах ОАО «РЖД» будущих лет показателей:
— граф 8 — 12 Приложения N 3;
— графы 9 Приложения N 4.
4.8.3. предложения на декабрь формируются с учетом:
1) особенностей функционирования организаций банковской системы в период смены финансового года;
2) обеспечения обязательных платежей, выполнения условий заключенных договоров, требований законодательства или правовой нормы;
3) порядка расчетов по затратам текущего года в году, следующем за отчетным (раздела 3 Методики расчета «Права» для формирования платежных балансов по кредиторской задолженности ОАО «РЖД»).
4.9. Предложения филиалов и подразделений ОАО «РЖД» по балансу движения денежных средств и данные общей потребности финансирования на планируемый период, представленные в Департамент корпоративных финансов с нарушением требований, установленных настоящим Положением, к рассмотрению не принимаются.
4.10. Департамент «Казначейство» до 02 числа планируемого месяца предоставляет установленным порядком в Департамент корпоративных финансов оперативные отчеты по исполнению утвержденных платежных балансов ОАО «РЖД» нарастающим итогом с начала года, в разрезе статей и видов деятельности:
4.10.1. платежных балансов филиалов ОАО «РЖД»;
4.10.2. центрального платежного баланса ОАО «РЖД» с детализацией данных фактического финансирования расчетов по централизованным договорам.
V. Порядок формирования балансов движения денежных средств филиалов ОАО «РЖД»
5.1. Департамент корпоративных финансов определяет показатели расчетных балансов движения денежных средств филиалов ОАО «РЖД» с соблюдением следующего принципа:
БДДС <= НДТ(в степени т) — НКТ(в степени т) — (Сумма БДДС —
— Сумма БДДС(в степени о/т)), где
БДДС — показатели расчетного баланса движения денежных средств
на планируемый квартал;
НД(в степени т) — нормативный уровень дебиторской задолженности
на планируемый квартал;
НК(в степени т) — нормативный уровень кредиторской
задолженности на планируемый квартал;
Сумма БДДС — сальдо показателей балансов движения денежных
средств закрытых периодов текущего года;
Сумма БДДСО(в степени о/т) — сальдо показателей балансов
движения денежных средств закрытых периодов текущего
года по статьям, отражающим финансирование затрат на
оплату труда;
5.2. Департамент корпоративных финансов обобщает данные, направленные филиалами ОАО «РЖД» для формирования балансов движения денежных средств филиалов ОАО «РЖД» на планируемый период, при условии соответствия их форматов требованиям настоящего Положения, и рассчитывает показатели балансов движения денежных средств на планируемый квартал в целом путем суммирования соответствующих показателей по месяцам, входящим в состав квартала:
БДДС(кв) = БДДС1 + БДДС2 + БДДС3, где
БДДС(кв) — квартальный баланс движения денежных средств;
БДДС 1,2,3 — балансы движения денежных средств месяцев,
входящих в состав квартала.
5.3. Департамент корпоративных финансов до 02 числа планируемого периода, выполняет процедуры анализа данных, представленных филиалами ОАО «РЖД», на предмет:
5.3.1. наличия должного согласования с ответственными подразделениями ОАО «РЖД» по платежам, осуществляемым в порядке авансирования затрат будущих лет;
5.3.2. сопоставимости представленных филиалами ОАО «РЖД» предложений по балансу движения денежных средств на планируемый период, обобщенных согласно пункту 5.2. настоящего Положения в составе квартальных балансов движения денежных средств, с показателями расчетных балансов движения денежных средств, сформированными согласно пункту 5.1. настоящего Положения;
5.3.3. соответствия объемов заявок по восполнению финансирования на планируемый период, представленных филиалами ОАО «РЖД», показателям исполненных платежных балансов закрытых периодов текущего года.
5.4. В случае выявления несоблюдения требований, установленных настоящим Положением, в том числе по пункту 5.3., Департамент корпоративных финансов на основании данных анализа фактического исполнения платежных балансов ОАО «РЖД» нарастающим итогом с начала года принимает управленческие решения по актуализации представленных предложений филиалов ОАО «РЖД» по балансу движения денежных средств на планируемый период.
5.5. В срок до 04 числа планируемого периода на основании результатов выполненных процедур обработки, анализа и актуализации данных Департамент корпоративных финансов осуществляет формирование показателей балансов движения денежных средств филиалов ОАО «РЖД» на планируемый период.
5.6. Балансы движения денежных средств филиалов ОАО «РЖД» на планируемый период утверждаются руководством Департамента корпоративных финансов и учитываются в проектах платежных балансов филиалов ОАО «РЖД» на планируемый период.
5.7. Утвержденные балансы движения денежных средств филиалов ОАО «РЖД» доводятся Департаментом корпоративных финансов до филиалов ОАО «РЖД» обособленным порядком.
VI. Порядок формирования центрального баланса движения денежных средств ОАО «РЖД»
6.1. Департамент корпоративных финансов до 02 числа планируемого периода на основании представленных подразделениями ОАО «РЖД» по формам Приложений N 2 и N 4 к настоящему Положению данных:
6.1.1. обобщает и консолидирует заявки на проведение централизованных платежей на планируемый период при условии соответствия их форматов требованиям настоящего Положения;
6.1.2. выполняет процедуры анализа на предмет наличия должного согласования с ответственными подразделениями ОАО «РЖД» по централизованным платежам, осуществляемым в порядке авансирования затрат будущих лет;
6.1.3. сопоставляет заявленные объемы восполнения финансирования на планируемый период с показателями исполненного Центрального платежного баланса ОАО «РЖД» закрытых периодов текущего года.
6.2. Департамент корпоративных финансов производит расчет показателей предварительного центрального баланса движения денежных средств ОАО «РЖД» с соблюдением следующего принципа:
ЦБДДС = ППФ — А(в степени ц), где
ЦБДДС — показатели предварительного центрального баланса
движения денежных средств ОАО «РЖД» на планируемый
период;
ППФ — плановая потребность финансирования централизованных
расчетов на планируемый период;
А(в степени ц) — параметры финансирования затрат по
централизованным договорам, Центральному аппарату и
ОАО «РЖД» собственно, рассчитанные на основании данных
Альбома унифицированных форм, представленных
ответственными подразделениями ОАО «РЖД» для формирования
планового центрального платежного баланса ОАО «РЖД» на
планируемый период.
6.3. На основании проведенных процедур согласно пункту 6.1. настоящего Положения Департамент корпоративных финансов принимает управленческие решения по актуализации данных плановой потребности финансирования, представленной подразделениями ОАО «РЖД», по формуле:
ППФ = ОПФ — ВФ, где
ППФ — плановая потребность финансирования;
ОПФ — общая потребность финансирования централизованных платежей;
ВФ — восполнение финансирования согласно показателям исполненного центрального платежного баланса ОАО «РЖД» закрытых периодов текущего года.
6.4. В срок до 04 числа планируемого месяца Департамент корпоративных финансов на основании уточненной в соответствии с пунктом 6.3. настоящего Положения плановой потребности финансирования, выполняет последующий пересчет показателей по формуле пункта 6.2. настоящего Положения и осуществляет формирование центрального баланса движения денежных средств ОАО «РЖД» на планируемый период.
6.5. Центральный баланс движения денежных средств ОАО «РЖД» на планируемый период утверждается руководством Департамента корпоративных финансов и отражается в проекте центрального платежного баланса ОАО «РЖД» на планируемый период.
6.6. Департамент корпоративных финансов доводит показатели плановой потребности финансирования централизованных платежей, предусмотренной Центральным платежным балансом ОАО «РЖД», и объем восполнения финансирования закрытых периодов текущего года, подлежащий использованию в планируемом периоде, до сведения подразделений ОАО «РЖД», инициировавших включение денежных средств в Центральный платежный баланс ОАО «РЖД» на соответствующий период.
VII. Порядок корректировки исходных данных для балансов движения денежных средств ОАО «РЖД»
7.1. Основанием для корректировки показателей балансов движения денежных средств на планируемый период является:
7.1.1. изменение объема общей потребности финансирования на планируемый квартал;
7.1.2. перераспределение общей потребности финансирования по статьям и видам деятельности платежного баланса, а также по планируемым месяцам, входящим в состав квартала;
7.1.3. уточнение нормативного уровня дебиторской и кредиторской задолженности;
7.1.4. корректировки показателей Альбома унифицированных форм.
7.2. Показатели балансов движения денежных средств, учтенные в составе утвержденных платежных балансов ОАО «РЖД», корректировке не подлежат.
7.3. Предложения по корректировке показателей балансов движения денежных средств и общей потребности финансирования на планируемый период филиалы и подразделения ОАО «РЖД» предоставляют в Департамент корпоративных финансов до 26 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, в виде отклонений от ранее представленных данных общей потребности финансирования и балансов движения денежных средств (+,-) и их уточненных значений (абсолютные величины) с соблюдением требований и форматов, установленных настоящим Положением.
7.4. В случае возникновения острой производственной необходимости, связанной с изменением объема общей потребности финансирования на планируемый период, допускается однократное уточнение данных, представленных по пункту 7.3. настоящего Положения, не позднее 10-00 часов московского времени 1-го рабочего дня планируемого периода при обязательном соблюдении установленного нормативного уровня дебиторской и кредиторской задолженности.
7.5. Предложения по корректировке показателей балансов движения денежных средств на планируемый период, представленные филиалами и подразделениями ОАО «РЖД» с соблюдением установленных требований, подлежат обработке, анализу и актуализации согласно процедурам, описанным в разделах 5 и 6 настоящего Положения, и учитываются Департаментом корпоративных финансов при формировании балансов движения денежных средств соответствующего периода.
7.6. При корректировке показателей балансов движения денежных средств месяцев, входящих в состав квартала, одновременно производится пересчет соответствующих показателей квартального баланса движения денежных средств.
VIII. Порядок формирования годового баланса движения денежных средств ОАО «РЖД»
8.1. Департамент корпоративных финансов однократно в течение года до 15 декабря производит формирование годовых балансов движения денежных средств ОАО «РЖД» путем суммирования показателей балансов движения денежных средств ОАО «РЖД» периодов, входящих в состав года, с соблюдением следующего принципа:
БДДС(год) = БДДС1 + БДДС2 + БДДС3 + БДДС4, где
БДДС(год) — годовой баланс движения денежных средств;
БДДС 1,2,3,4 — балансы движения денежных средств кварталов, входящих в состав года.
8.2. Годовые балансы движения денежных средств ОАО «РЖД» до 20 декабря отчетного года утверждаются руководством Департамента корпоративных финансов и доводятся до причастных филиалов и подразделений ОАО «РЖД».
8.3. Показатели годовых балансов движения денежных средств . ОАО «РЖД» установленным порядком учитываются Департаментом корпоративных финансов при расчете Прогнозного «Права» филиалов и подразделений ОАО «РЖД» на погашение кредиторской задолженности отчетного года.
IX. Разграничение сфер ответственности
9.1. В целях недопущения финансовых рисков Компании, связанных с несвоевременными расчетами с контрагентами, руководители филиалов и подразделений ОАО «РЖД» несут персональную ответственность за:
9.1.1. корректное формирование общей потребности финансирования (плановой потребности и восполнения финансирования) с соблюдением требований, установленных настоящим Положением;
9.1.2. соблюдение сроков предоставления данных, установленных настоящим Положением;
9.1.3. своевременность и полноту освоения заявленной общей потребности финансирования;
9.1.4. достоверность представленной отчетности с объективным анализом освоения заявленной общей потребности финансирования.
9.2. В целях обеспечения оптимального уровня ликвидности и поддержания платежеспособности Компании Департамент корпоративных финансов несет ответственность за:
9.2.1. составление балансов движения денежных средств в соответствии с принципами, установленными настоящим Положением;
9.2.2. соблюдение сроков формирования плановых показателей, установленных настоящим Положением;
9.2.3. направление данных причастным филиалам и подразделениям ОАО «РЖД» в порядке, установленном настоящим Положением;
9.2.4. сбор и обработку представленной аналитической отчетности по освоению филиалами и подразделениями ОАО «РЖД» заявленной общей потребности финансирования.
X. Форматы и сроки предоставления отчетных данных
10.1. Филиалы и подразделения ОАО «РЖД» до 10 числа каждого месяца формируют и предоставляют в Департамент корпоративных финансов отчеты за предшествующий период по освоению заявленной потребности финансирования за подписью ответственного руководителя с указанием следующих сведений:
10.1.1. отклонений фактического объема использованных денежных средств от заявленной общей потребности финансирования в денежном выражении и процентном эквиваленте;
10.1.2. аналитические объяснения по причинам допущенных отклонений;
10.1.3. планируемые действия и принятые меры, направленные на обеспечение качественного формирования потребности финансирования в последующие периоды.
10.2. Департамент корпоративных финансов на основании представленных аналитических отчетов:
10.2.1. проводит проверку объективности причин допущенных отклонений при фактическом освоении заявленной потребности финансирования;
10.2.2. осуществляет контроль за принятыми действиями и мерами по устранению недостатков планирования потребности финансирования по итогам закрытых периодов;
10.2.3. рассматривает целесообразность подготовки сведений для руководства Компании о выявленных недостатках планирования потребности финансирования по причастным филиалам и подразделениям ОАО «РЖД».
Приложение N 1 к Положению о балансах
движения денежных средств в системе
платежных балансов ОАО «РЖД»
НОРМАТИВНЫЙ УРОВЕНЬ
ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ БАЛАНСОВ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОАО «РЖД»
НА «__»_________200_Г.
тыс. рублей (с НДС)
|
N п/п |
Наименование |
Нормативный уровень |
Нормативный уровень |
||
|
всего |
в т.ч. по |
всего |
в т.ч. по |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ответственное
подразделение: ЦФ _________ _______________ __._______200_г.
(подпись) (расшифровка (дата)
подписи)
Исполнитель
тел.
Приложение N 2 к Положению о балансах
движения денежных средств в системе
платежных балансов ОАО «РЖД»
ОБЩАЯ ПОТРЕБНОСТЬ ФИНАНСИРОВАНИЯ
НА___________200_ГОДА
(месяц)
См. данную форму в MS-Excel
Приложение N 3 к Положению о балансах
движения денежных средств в системе
платежных балансов ОАО «РЖД»
ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО БАЛАНСУ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА___________200_ГОДА
(месяц)
См. данную форму в MS-Excel
Приложение N 4 к Положению о балансах
движения денежных средств в системе
платежных балансов ОАО «РЖД»
СВОДНАЯ ЗАЯВКА
НА ФИНАНСИРОВАНИЕ С ЦЕНТРАЛЬНОГО ДОХОДНО-РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНОГО
СЧЕТА ОАО «РЖД» РАСЧЕТОВ ПО ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫМ
ДОГОВОРАМ НА_______200_ГОДА
(месяц)
См. данную форму в MS-Excel