Распоряжение ОАО РЖД от 19.05.2009 N 1040р

ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от мая 2009 г. N 1040р

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РАСПОРЯЖЕНИЕ ОАО «РЖД» ОТ 21 ФЕВРАЛЯ 2009 Г. N 356Р

В целях упорядочения расчетов покупателей и заказчиков с ОАО «РЖД» и повышения эффективности управления текущей дебиторской задолженностью внести в распоряжение ОАО «РЖД» от 21 февраля 2009 г. N 356р «Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО «РЖД» с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО «РЖД», и методики экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО «РЖД» договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг» следующие изменения:

1) пункт 6 признать утратившим силу;

2) изложить типовые условия расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО «РЖД» с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО «РЖД» и методику экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО «РЖД» договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг, утвержденные указанным распоряжением, в новой редакции (прилагается).

Президент

ОАО «РЖД»

В.И.Якунин

УТВЕРЖДЕНЫ

Распоряжением ОАО «РЖД»

от «21» февраля 2009 г. N 356р

(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от «19» мая 2009 г. N 1040р)

Типовые условия расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО «РЖД» с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО «РЖД»

N	Тип/предмет договора	Срок действия	Стоимость (с НДС)	Этапность оплаты	Условия расчетов договора
1.	Договор перевозки	Не имеет значения	Не имеет значения	Не предусмотрена	1. Расчеты осуществляются в соответствии с Федеральным законом «Устав грузов и оказания услуг железнодорожного транспорта Российской Федерации». Согласно статье 30 Устава инфраструктуры железнодорожного транспорта Российской Федерации плата за перевозку грузов, грузобагажа и иные причитающиеся перевозчику платежи вносятся грузоотправителем (отправителем) до момента приема грузов, грузобагажа для перевозки, если иное не предусмотрено уставом или соглашением сторон, или иными нормативными документами ОАО «РЖД». 2. Расчеты по соглашению сторон могут осуществляться согласно «Положению о порядке работы ОАО «РЖД» с банковскими гарантиями, предоставляемыми в обеспечение обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые ОАО «РЖД» (утв. распоряжением ОАО «РЖД» от 8.12.2008 N 2615р)
2.	Договор транспортной экспедиции	Не имеет значения	Не имеет значения	Не предусмотрена	Оплата всех предоставляемых услуг производится на условиях 100% предоплаты от цены заявленного заказа на оказание услуг в соответствии с договором. Оказание услуг осуществляется после получения денежных средств от контрагента. В случае неполного расходования полученного аванса, оставшаяся сумма зачисляется в счет оказания услуг следующего периода. В случае превышения размера оказанных услуг над суммой полученных денежных средств в качестве предоплаты, заказчик оплачивает недостающую часть суммы в течение 10 банковских дней после оказания услуг. В случае прекращения действия договора и незаключения нового договора, незачтенный аванс должен быть возвращен контрагенту по его обращению.
3.	Договор на оказание автоуслуг, носящих разовый характер, или отдельные автоуслуги, не сопутствующие услугам по договору экспедиции (перевозка грузов и пассажиров автомобильным транспортом)	Не имеет значения	Не имеет значения	Не предусмотрена	Оплата всех предоставляемых услуг производится на условиях 100% предоплаты от стоимости заявленного заказа на оказание услуг в соответствии с договором. Оказание услуг осуществляется после получения денежных средств от контрагента. В случае превышения размера оказанных услуг над суммой полученных денежных средств в качестве предоплаты, заказчик оплачивает недостающую часть суммы в течение 5 банковских дней после оказания услуг. В случае прекращения действия договора и транспортной незаключения нового договора, незачтенный аванс должен быть возвращен контрагенту по его обращению.
4.	Договор аренды недвижимого имущества (в том числе земельных участков)	Не имеет значения	Не имеет значения.	Не предусмотрена	Условия расчетов осуществляются в соответствии с приказом ОАО «РЖД» от 07.11.2008 N 150.
5.	Договор аренды подвижного состава	До 12 мес.	Не имеет значения	Не предусмотрена	Авансовый платеж осуществляется заказчиком до 1 числа оплачиваемого месяца (месяца оказания услуг) в размере 100% стоимости месячного объема оказываемых услуг или в размере стоимости договора, если срок договора составляет менее 1 месяца. Окончательный расчет осуществляется до 5 числа месяца, следующего за отчетным. Обязательство по оплате арендной платы возникает у арендатора с даты подписания акта приемки- передачи подвижного состава и прекращается с даты возврата арендатором имущества, оформленного соответствующим образом актом приема-передачи. Первое внесение арендной платы арендатор производит в течение 5 банковских дней с момента подписания акта приемки-передачи.
6.	Договор аренды прочего движимого имущества	Не имеет значения	Имеет значения	Не предусмотрена	Авансовый платеж осуществляется заказчиком до 1 числа оплачиваемого месяца (месяца оказания услуг) в размере 100% стоимости месячного объема оказываемых услуг или в размере стоимости договора, если срок договора составляет менее 1 месяца. Днем исполнения обязательства арендатора по внесению арендной платы считается день поступления денежных средств в полном объеме на расчетный счет или в кассу арендодателя. Первое внесение арендной платы арендатор производит в момент подписания акта приемки-передачи.
7.	Договор на оказание услуг:водоснабжение, водоотведение, отпуск и потребление тепловой энергии	До 12 мес.	Не имеет значения	Этапность в соответствии с условиями расчетов	1. Оплата оказанных услуг абонентами — юридическими лицами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, производится авансовыми платежами поэтапно в течение месяца оказания услуг. Первый авансовый платеж в размере 50% стоимости услуг предыдущего месяца осуществляется в срок до 15 числа месяца, в котором оказываются услуги, второй авансовый платеж в размере 50% стоимости услуг предыдущего месяца до окончания расчетного месяца. Аванс первого месяца по договору рассчитывается от среднемесячной суммы оказываемых услуг, полученной исходя из ориентировочной цены договора. В случае превышения размера фактически оказанных услуг по показаниям измерений над суммой полученных денежных средств в качестве предоплаты, заказчик оплачивает недостающую часть суммы в срок до 10 числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг. В случае неполного расходования полученного аванса, оставшаяся сумма зачисляется в счет оплаты следующего периода. 2. Расчеты по оказанию услуг муниципальным предприятиям, управляющим компаниям и прочим предприятиям, перепродающим услуги населению, осуществляются на основе данных о фактическом оказании услуг в срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг. В договорах предусматривается, что расчеты потребителя с поставщиком производятся в порядке безакцептного списания с расчетного счета потребителя на основании инкассового поручения и других платежных и расчетных документов, предусмотренных договором и выставляемых поставщиком на расчетный счет потребителя. Условиями договора также предусмотрено, что потребитель обязан заключить договор (соглашение) с обслуживающим банком, содержащее условие о безакцептном списании денежных средств поставщиком (получателем) средств по данному договору.
8.	Договор на оказание услуг по прочим услугам ЖКХ (вывоз мусора и т.п.)	Не имеет значения	Не имеет значения.	Не предусмотрена	Заказчик обязан осуществить авансовый платеж в размере 100% месячной стоимости оказываемых услуг в срок до 20 числа месяца, предшествующего месяцу оказания услуг.
9.	Договор оказания услуг по передаче электроэнергии	Не имеет значения	Не имеет значения.	Этапность в соответствии с условиями расчетов	Оплата производится авансовыми платежами поэтапно в течение месяца оказания услуг. Первый авансовый платеж в размере 50% стоимости услуг, исходя из планового объема передачи электроэнергии, осуществляется в срок до 15 числа месяца, в котором оказываются услуги, второй авансовый платеж в размере 50% стоимости услуг осуществляется до окончания расчетного месяца. В случае неполного расходования полученного аванса, оставшаяся сумма зачисляется в счет следующего платежа. В случае превышения размера оказанных услуг над суммой полученных денежных средств в качестве предоплаты, заказчик оплачивает недостающую часть суммы в срок до 10 числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг. В случае прекращения действия договора и незаключения нового договора незачтенный аванс должен быть возвращен контрагенту по его обращению.
10.	Договор на оказание услуг связи	до 12 мес.	Не имеет значения	Не предусмотрена	Оплата услуг производится по факту оказания услуг — до 20 числа месяца, следующего за расчетным.
11.	Услуги социальной сферы (кроме ЖКХ)	Не имеет значения	Не имеет значения	Не предусмотрена	Оказание услуг осуществляется после получения предоплаты в размере 100% стоимости оказываемых услуг.
12.	Договор подряда на капитальный, деповской или текущий ремонт локомотивов и моторвагонного подвижного состава иных собственников	до 12 мес.	Не имеет значения	Может быть предусмотрена с промежуточны- ми платежами не менее 60% стоимости регламентных работ по договору	1. Оплата заказчиком услуг ремонта подвижного состава производится авансовым платежом путем перечисления денежных средств на расчетный счет подрядчика в размере 100% стоимости планового месячного объема ремонта, в соответствии с согласованным сторонами графиком подачи подвижного состава в ремонт на основании счета подрядчика в течение 3 банковских дней с даты его выставления, но не позднее дня подачи грузовых вагонов в ремонт 2. Окончательный расчет за выполненный ремонт грузовых вагонов производится заказчиком в течение 5 банковских дней с момента поступления заказчику акта сдачи-приемки и иных установленных расчетных документов. 3. При наличии у подрядчика просроченной дебиторской задолженности по заказчику, подрядчик не вправе принимать подвижной состав заказчика в ремонт.
13.	Договор подряда на капитальный и деповской ремонт грузовых и пассажирских вагонов иных собственников.	До 12 мес.	Не имеет значения	Не предусмотрена	1. Оплата услуг по ремонту грузовых и пассажирских вагонов производится заказчиком авансовым платежом путем перечисления денежных средств на расчетный счет подрядчика в размере 100% примерной стоимости месячного объема ремонта подвижного состава на основании счета подрядчика в течение 3 банковских дней с даты его выставления, но не позднее дня подачи вагонов в ремонт. Примерная стоимость ремонта определяется на основе примерного перечня ремонтных работ одного вагона, утвержденного руководителем филиала, и объема ремонта вагонов в месяц в соответствии с графиком подачи вагонов в ремонт. 2. Оказание услуг осуществляется после получения авансовых платежей. 3. Окончательный расчет за фактически выполненный объем работ по ремонту вагонов производится после подписания сторонами актов сдачи-приемки выполненных работ на основании счетов-фактур, выданных заказчику в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным, и иных обязательных документов, перечисленных в договоре. 4. В случае если фактическая стоимость произведенных подрядчиком в текущем месяце ремонта вагонов не превысила произведенный заказчиком авансовый платеж, то сумма переплаты, на основании акта сверки расчетов, засчитывается сторонами в счет будущих авансовых платежей заказчика по договору. 5. При наличии у подрядчика просроченной дебиторской задолженности по заказчику, подрядчик не вправе принимать подвижной состав заказчика в ремонт.
14.	Договор подряда на текущий отцепочный ремонт грузовых и пассажирских вагонов иных собственников.	До 12 мес.	Не имеет значения	Не предусмотрена	1. Оплата услуг ремонта грузовых и пассажирских вагонов производится заказчиком авансовым платежом путем перечисления денежных средств на расчетный счет подрядчика в размере 100% фактической стоимости месячного объема ремонта подвижного состава в предыдущем месяце на основании счета подрядчика в течение 5 банковских дней с даты его выставления, но не позднее дня подачи грузовых вагонов в ремонт. 2. Оказание услуг осуществляется после получения авансовых платежей. 3. В случае если фактическая стоимость произведенных подрядчиком в текущем месяце ремонта вагонов не превысила произведенный заказчиком авансовый платеж, то сумма переплаты, на основании акта сверки расчетов, засчитывается сторонами в счет будущих авансовых платежей заказчика по договору. 4. Если фактическая стоимость работ превысила авансовый платеж, окончательный расчет за фактически выполненный объем работ по ремонту вагонов производится после подписания сторонами актов сдачи-приемки выполненных работ на основании счетов-фактур, выданных заказчику в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным, и иных обязательных документов перечисленных в договоре. 5. Оплата услуг за первый месяц действия договора производится заказчиком авансовым платежом путем перечисления денежных средств на расчетный счет подрядчика в размере 100% стоимости среднемесячного объема ремонта подвижного состава исходя из примерной стоимости договора на основании счета подрядчика в течение 5 (пяти) банковских дней с даты его выставления, но не позднее дня подачи грузовых вагонов в ремонт. 6. При наличии у подрядчика просроченной дебиторской задолженности по заказчику, подрядчик не вправе принимать подвижной состав заказчика в ремонт.
15.	Договор подряда на капитальный ремонт пути	Не имеет значения	Не имеет значения.	Не предусмотрена	Оплата услуг осуществляется авансовым платежом в размере 100% стоимости месячного объема услуг согласно плана работ по договору. В случае превышения размера оказанных услуг над суммой полученных денежных средств в качестве предоплаты, заказчик оплачивает недостающую часть суммы в течение 5 банковских дней после оказания услуг. В случае неполного расходования полученных авансов, аванс должен быть возвращен контрагенту по его обращению.
16.	Договор подряда на капитальный и текущий ремонт прочего имущества договора	До 12 мес.	Не имеет значения	Может быть предусмотре- на, с проме- жуточными платежами не менее 60% стоимости	Авансовый платеж осуществляется до оказания услуг в размере 100% стоимости договора. Окончательный расчет осуществляется в течение 5 банковских дней после подписания актов сдачи- приемки выполненных работ. В случае неполного расходования полученных авансов, аванс должен быть возвращен контрагенту по его обращению.
17.	Договор подряда на выполнение НИОКР	Не имеет значения	До 1 млн.руб.	Может быть предусмотре- на, с проме- жуточными платежами не менее 20% стоимости договора	Оказание услуг на принципах предоплаты не менее 30% стоимости договора. Договоры стоимостью свыше 1 млн.руб. рассматриваются в индивидуальном порядке по согласованию с Департаментом корпоративных финансов.
18.	Договор подряда на строительство объектов железнодорожной инфраструктуры и прочих объектов	Не имеет значения	До 1 млн.руб.	Может быть предусмотре- на, с проме- жуточными платежами не менее 20% стоимости договора	Оказание услуг на принципах предоплаты не менее 30% стоимости договора. Договоры стоимостью свыше 1 млн.руб. рассматриваются в индивидуальном порядке по согласованию с Департаментом корпоративных финансов.
19.	Договор купли- продажи товарно-материальных ценностей и прочего движимого имущества	Не имеет значения	Не имеет значения	Не предусмотрена	Покупатель обязан оплатить стоимость товарно- материальных ценностей (ТМЦ) или прочего движимого имущества в течение 5 дней с даты подписания сторонами договора путем перечисления всей суммы на счет продавца. Обязательства покупателя по оплате имущества, передаваемого в собственность покупателя, считаются выполненными с даты поступления денежных средств в полном объеме на счет продавца. Имущество продавцом передается покупателю в установленном порядке в течение 5 дней после поступления денежных средств на счет продавца в полном объеме.
20.	Договор комиссии (агентские договоры), по которым филиалы ОАО «РЖД» являются комиссионерами (агентами), связанные с приобретением и поставкой товарно- материальных ценностей или работ и услуг.	Не имеет значения	Не имеет значения	Не предусмотрена	1. Оплата возмещаемых расходов и комиссионного вознаграждения осуществляется авансовым платежом в размере 100% стоимости поставки (по поручению согласно спецификации) и стоимости комиссионного вознаграждения. Исполнение поручения согласно спецификации возможно только после поступления денежных средств на счет комиссионера (агента) в полном объеме. 2. Условия расчетов с ДЗО ОАО «РЖД» осуществляются в соответствии с поручением ОАО «РЖД» от 14 марта 2007 года NПФА-12.
21.	Договор купли- продажи недвижимого имущества	Не имеет значения	Не имеет значения	Не предусмотрена	Расчеты осуществляются в соответствии с приказом ОАО «РЖД» от 07.11.2008 N 150
22.	Договор присоединения к инфраструктуре железнодорожного транспорта	До 2-х мес.	До 1 млн.руб.	Не предусмотрена	Оплата услуг производится авансовым платежом в размере 100% стоимости договора. Договоры стоимостью свыше 1 млн.руб. или длительностью более 2 месяцев рассматриваются в индивидуальном порядке по согласованию с Департаментом корпоративных финансов.
23.	Договор продажи железнодорожных проездных документов, в том числе агентский договор	До 12 мес.	Не имеет значения	Не предусмотрена	Расчеты осуществляются в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» от 25 декабря 2006 г. N 2538р
24.	Договоры, заключаемые с получателями средств федерального бюджета на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, включая договоры, подлежащие оплате за счет средств, полученных от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности (кроме транспортных услуг)*	Не имеет значения	Не имеет значения	Не предусмотрена	Оплата производится авансовым платежом в размере 30% стоимости договора, если иное не предусмотрено законодательством РФ. Оплата транспортных услуг бюджетными учреждениями должна осуществляться в порядке, предусмотренном п.1 настоящих типовых условий расчетов с покупателями и заказчиками.
25.	Прочие договоры	Не имеет значения	Не имеет значения	Не предусмотрена	Оплата производится на условиях 100% предоплаты заявленного заказа на оказание услуг в соответствии с договором.

Интересно почитать: Распоряжение ОАО РЖД от 11.12.2013 N 2725р

* Получатель бюджетных средств (получатель средств соответствующего бюджета) — орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств соответствующего бюджета, если иное не установлено Бюджетным кодексом РФ.

УТВЕРЖДЕНА

распоряжением ОАО «РЖД»

от «21» февраля 2009 г. N 356р

(В ред. Распоряжения ОАО «РЖД» от «19» мая 2009 г. N 1040р)

Методика экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО «РЖД» договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг

1. На первом этапе осуществляется анализ бухгалтерского баланса контрагента (с приложениями 1 — 5) и расчет финансовых коэффициентов деятельности организации.

1.1. Эффективность расчетов

1.2. Период оборота дебиторской задолженности.

ПО = П/Одз, где

ПО — период оборота дебиторской задолженности в днях;

П — длительность анализируемого периода в днях;

Одз — коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

Одз= (Д*НДС/ДЗ), где

Д — доходы от реализации продукции;

НДС — номинальная ставка НДС,%;

ДЗ — сумма дебиторской задолженности.

Баллы:

	ПО >= 90 дней	0 баллов
	ПО = 60-90	1 балл
	ПО = 30-60 дней	3 балла
	ПО =< 30 дней	6 баллов

1.3. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности

Кдзкз= Одз/Окз, где

Кдзкз — коэффициент соотношения оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.

Окз — коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, рассчитываемый по формуле:

Окз= С*НДС/КЗ, где

С — себестоимость реализации продукции;

НДС — номинальная ставка НДС;

КЗ — сумма кредиторской задолженности.

Баллы:

	Кдзкз >1	0 баллов
	Кдзкз <= 1	2 балла

1.4. Долгосрочная финансовая устойчивость

1.4.1. Коэффициент концентрации собственного капитала (Ккск):

Ккск = СК/ВБ, где

СК — собственный капитал;

ВБ — валюта баланса.

Интересно почитать: ПОЛОЖЕНИЕ О ЦЕНТРАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ИНФРАСТРУКТУРЫ (часть 6) от 16 июля 2012 г. N 215

Баллы:

	Ккск < 0,6	0 баллов
	Ккск >= 0,6	2 балла

1.4.2. Обеспеченность собственными средствами (Кос) — характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости:

Кос = (СК-ВОА)/ОА,

где СК — собственный капитал;

BOA — внеоборотные активы;

ОА — оборотные активы.

Баллы:

	Кос < 0,1	0 баллов
	Кос >= 0,1	2 балла

1.5. Ликвидность предприятия

1.5.1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабс.л) — показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно:

Кабс.л = ДС/КО, где

ДС — денежные средства;

КО — краткосрочные обязательства.

Баллы:

	Кабс.л < 0,1	0 баллов
	Кабс.л >= 0,1	2 балла

1.5.2. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл):

Ктл = ОА/КО, где

ОА — оборотные активы;

КО — краткосрочные обязательства.

Баллы:

	Ктл < 1	0 баллов
	Ктл >= 1	2 балла

1.6. Рентабельность предприятия

1.6.1. Рентабельность продаж (Рп):

Рп = 100%*Пп/Д, где

Пп — прибыль от продаж;

Д — доходы.

Баллы:

	Рп < 20%	0 баллов
	Рп >= 20%	3 балла

1.6.2. Рентабельность деятельности по чистой прибыли (Рчп):

Рчп=100%*ЧП/Д, где

ЧП — чистая прибыль;

Д — доходы.

Баллы:

	Рчп < 5%	0 баллов
	Рчп >= 5%	4 балла

2. Ранжирование контрагента

На данном этапе осуществляется определение ранга контрагента путем суммирования баллов по рассчитанным коэффициентам:

Диапазон баллов	Номер рейтинга	Рейтинг
> 20	1	Позитивный
> 10-20	2	Удовлетворительный
< 10	3	Неудовлетворительный

Добавить комментарий Отменить ответ