МЕТОДИКА ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТОВ ДОЧЕРНИМИ И ЗАВИСИМЫМИ ОБЩЕСТВАМИ ОАО «РЖД» от 12 сентября г. N 1843р (Приложение 6 Алгоритм формирования Бюджета движения денежных средств косвенным методом)

Показатель

Наименование бюджетного показателя

Алгоритм формирования

24.1

Прибыль от продаж

п. 4.4.02

24.2

Амортизация

п. 7.3.2

24.3

Бюджетные ассигнования

п. 23.1.1.1.15

24.4

Налоги, не относимые на себестоимость

п. 24.4.6+п. 24.4.5

24.4.1

НДС к получению (в составе доходов с учетом авансов полученных)

п. 17.4.1.1.2+п. 17.4.1.1.1

24.4.2

НДС к вычету (в составе расходов с учетом авансов выданных)

п. 17.4.2.1.2-п. 17.4.2.1.1

24.4.3

Разница между НДС к получению и НДС к вычету

п. 24.4.1+п. 24.4.2

24.4.4

НДС к уплате — всего

п. 17.4.12

24.4.5

отвлечение денежных средств в уплату НДС (НДС относимый на издержки

обращения и превышение дебиторской над кредиторской задолженностью

п. 24.4.3+п. 24.4.4

24.4.6

налог на прибыль

п. 23.1.2.1.2.2

24.5

Выплата дивидендов акционеру

п. 23.3.2.6

24.6

Изменение оборотного капитала

п. 24.6.1+п. 24.6.2+п. 24.6.3+п. 24.6.4+

п. 24.6.5-п. 24.6.6+п. 24.6.7+п. 24.6.8-

п.24.6.9+п. 24.6.10-п. 24.6.11+п. 24.6.12-

п.24.6.13-п. 24.6.14-п. 24.6.15-п. 24.6.16-

п. 24.6.17

24.6.1

изменение материалов, топлива, и товаров для перепродажи в оборотных

активах (разница между закупкой и себестоимостью)

п. 6.1.02.1-п. 6.1.03.1.1

24.6.2

изменение материалов, запчастей собственного производства

п. 23.1.2.1.3+п. 23.1.2.1.9.6+

п.23.1.2.1.10.5

24.6.3

изменение РБП

п. 23.1.2.1.3.1+п. 23.1.2.1.9.7+

п.23.1.2.1.10.6

24.6.4

НИОКР, производство нематериальных активов хозяйственным способом

(без учета мат.)

п. 3.1.36.0-п. 3.1.36.0.3-п. 3.1.36.0.4-

п.3.1.36.0.5-п. 3.1.36.0.6

24.6.5

изменение незавершенного производства (без учета мат.)

п. 3.2.00.б-п. 3.2.00.а

24.6.6

изменение авансов полученных

п. 24.6.6.1+п. 24.6.6.2+п. 24.6.6.3+

п.24.6.6.4+п. 24.6.6.6+п. 24.6.6.7+

п.24.6.6.8+п. 24.6.6.9+п. 24.6.6.10+

п.24.6.6.11

24.6.6.1

грузовые перевозки

п. 23.1.1.1.2.5

24.6.6.2

услуги инфраструктуры

п. 23.1.1.1.3.5

24.6.6.3

услуги локомотивной тяги

п. 23.1.1.1.4.5

24.6.6.4

пасс перевозки в дальнем следовании

п. 23.1.1.1.6.5

24.6.6.6

пасс перевозки в пригородном сообщении

п. 23.1.1.1.7.5

24.6.6.7

ремонт подвижного состава

п. 23.1.1.1.10.5

24.6.6.8

строительство объектов инфраструктуры

п. 23.1.1.1.11.5

24.6.6.9

НИОКР

п. 23.1.1.1.12.5

24.6.6.10

соц сфера

п. 23.1.1.1.13.5

24.6.6.11

прочие

п. 23.1.1.1.14.5

24.6.7

изменение дебиторской задолженности по покупателям и заказчикам

п. 24.6.7.1+п. 24.6.7.2+п. 24.6.7.3+

п.24.6.7.4+п. 24.6.7.6+п. 24.6.7.7+

п.24.6.7.8+п. 24.6.7.9+п. 24.6.7.10+

п.24.6.7.11

24.6.7.1

грузовые перевозки

п. 23.1.1.1.2.6

24.6.7.2

услуги инфраструктуры

п. 23.1.1.1.3.6

24.6.7.3

услуги локомотивной тяги

п. 23.1.1.1.4.6

24.6.7.4

пасс перевозки в дальнем следовании

п. 23.1.1.1.6.6

24.6.7.6

пасс перевозки в пригородном сообщении

п. 23.1.1.1.7.6

24.6.7.7

ремонт подвижного состава

п. 23.1.1.1.10.6

24.6.7.8

строительство объектов инфраструктуры

п. 23.1.1.1.11.6

24.6.7.9

НИОКР

п. 23.1.1.1.12.6

24.6.7.10

соц сфера

п. 23.1.1.1.13.6

24.6.7.11

прочие

п. 23.1.1.1.14.6+п. 23.1.2.1.1.9

24.6.8

изменение дебиторской задолженности по налогам

п. 24.6.8.1+п. 24.6.8.2+п. 24.6.8.3

24.6.8.1

отчисления на соцнужды

п. 10.6.2-п. 10.2.2

24.6.8.2

налог на имущество

п. 10.6.1.1-п. 10.2.1.1

24.6.8.3

прочие налоги (без учета НДС и НП)

п. 10.6.1.4-п. 10.2.1.4

24.6.9

изменение кредиторской задолженности по налогам

п. 24.6.9.1+п. 24.6.9.2+п. 24.6.9.3

24.6.9.1

отчисления на соцнужды

п. 10.5.2-п. 10.1.2

24.6.9.2

налог на имущество

п. 10.5.1.1-п. 10.1.1.1

24.6.9.3

прочие налоги (без учета НДС и НП)

п. 10.5.1.4-п. 10.1.1.4

24.6.10

изменение авансов выданных

п. 24.6.10.1+п. 24.6.10.2+п. 24.6.10.3+

п.24.6.10.4+п. 24.6.10.5+п. 24.6.10.6+

п.24.6.10.7+п. 24.6.10.8

24.6.10.1

товары

п. 23.1.2.1.4.4

24.6.10.2

материалы

п. 23.1.2.1.5.4

24.6.10.3

топливо

п. 23.1.2.1.6.4

24.6.10.4

электроэнергия

п. 23.1.2.1.7.4

24.6.10.5

прочие материальные

п. 23.1.2.1.8.8

24.6.10.6

прочие

п. 23.1.2.1.9.8

24.6.10.7

лизинг

п. 23.3.2.4.4

24.6.10.8

капитальные вложения

п. 23.2.2.2.3.4+п. 23.2.2.2.2.6

24.6.11

изменение кредиторской задолженности

п. 24.6.11.1+п. 24.6.11.2+п. 24.6.11.3+

п.24.6.11.4+п. 24.6.11.5+п. 24.6.11.6+

п.24.6.11.7+п. 24.6.11.8+п. 24.6.11.9

24.6.11.1

оплата труда

п. 23.1.2.1.1.7

24.6.11.2

товары

п. 23.1.2.1.4.5

24.6.11.3

материалы

п. 23.1.2.1.5.5

24.6.11. 4

топливо

п. 23.1.2.1.6.5

24.6.11.5

электроэнергия

п. 23.1.2.1.7.5

24.6.11.6

прочие материальные

п. 23.1.2.1.8.9

24.6.11.7

прочие

п. 23.1.2.1.9.9

24.6.11.8

лизинг

п. 23.3.2.4.5

24.6.11.9

капитальные вложения

п. 23.2.2.2.3.5-п. 23.2.2.2.2.7

24.6.12

изменение прочих дебиторов

п. 23.2.2.2.3.6

24.6.13

изменение прочих кредиторов

п. 23.1.2.1.1.8

24.6.14

изменение кредиторской задолженности учредителя

п. 23.2.2.2.1.2

24.6.15

выручка не предъявленная заказчику и иные доходы в неденежной форме

п. 23.1.1.1.1.2+п. 23.1.1.1.2.2+

п.23.1.1.1.3.2+п. 23.1.1.1.4.2+

п.23.1.1.1.6.2+п. 23.1.1.1.7.2+

п.23.1.1.1.9.2+п. 23.1.1.1.16.1.2+

п.23.2.1.2.2

24.6.16

разница между прочими поступлениями и прочими выплатами

п. 23.1.1.1.16.4-п. 23.1.2.1.11+ п.

23.2.1.3-п. 23.2.2.3+п. 23.3.1.5-п.

23.3.2.7

24.6.17

неденежные доходы и расходы

ручной ввод

24.7

Поступления от финансовых инвестиций

п. 24.7.1+п. 24.7.2+п. 24.7.3+п. 24.7.4+

п. 24.7.5+п. 24.7.6

24.7.1

Продажа акций ДЗО и прочих долевых ценных бумаг

п. 23.2.1.1.1

24.7.2

Продажа долговых ценных бумаг

п. 23.2.1.1.2

24.7.3

Возврат займов

п. 23.2.1.1.3

24.7.4

Продажа прочих финансовых вложений

п. 23.2.1.1.6

24.7.5

Проценты полученные от финансовых вложений (займы, депозиты и т.п.)

п. 23.2.1.1.4

24.7.6

Дивиденды полученные

п. 23.2.1.1.5

24.8

Продажа основных средств, нематериальных активов и иных внеоборотных

активов за исключением финансовых вложений

п. 23.2.1.2

24.9

Чистый денежный поток от прочей (внереализационной деятельности)

п. 23.1.1.1.16-п. 23.1.2.1.10

24.10

Финансовые вложения (кроме приобретения долевых ценных бумаг)

п. 24.10.1+п. 24.10.2+п. 24.10.3

24.10.1

Приобретение долговых ценных бумаг

п. 23.2.2.1.1

24.10.2

Предоставление займов

п. 23.2.2.1.2

24.10.3

Прочие финансовые вложения

п. 23.2.2.1.3

24.11

Инвестиционная программа

п. 5.2

24.12

Эмиссия акций и иных долевых бумаг

п. 24.12.1+п. 24.12.2

24.12.1

На строительство олимпийских объектов

п. 23.3.1.1.1

24.12.2

Прочие

п. 23.3.1.1.2

24.13

Затраты по займам

п. 23.3.2.2+п. 23.3.2.3

24.14

Чистый денежный поток от сделок хеджирования

п. 23.3.1.2-п. 23.3.2.5

24.15

Курсовые разницы по валютным остаткам денежных средств

п. 23.7

24.16

Изменение остатков за период

п. 23.8.1-п. 23.9.1

24.17

Денежный поток без учета кредитов — итого

п. 24.1+п. 24.2+п. 24.3-п. 24.4-п. 24.5-

п.24.6+п. 24.7+п. 24.8+п. 24.9-п. 24.10-

п.24.11+п. 24.12-п. 24.13+ п. 24.14+

п.24.15+п. 24.16

24.18

Изменение кредитного портфеля (основной долг)

п. 23.10.1